<p><strong>Vous souhaitez investir dans un PER, mais vous ne savez pas comment vous y prendre ? Trouver le meilleur PER du marché n'est pas toujours chose aisée. Pourtant il existe des caractéristiques essentielles pour vous aider à faire votre choix : frais, mode de gestion ou encore l'établissement vers lequel vous allez vous tourner. Heureusement, Climb est là ! Grâce à notre simulateur et à nos experts vous êtes accompagné de A à Z dans vos démarches. De plus, nous proposons une sélection de Plan Epargne Retraite trié sur le volet. Climb vous dit tout et vous guide dans cet article dédié.</strong></p>

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<h2><strong>Comment choisir le meilleur PER ? </strong></h2>

<p>Choisir son <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite"><strong>PER</strong></a> afin d'investir pour la retraite n’est pas un choix à faire à la légère. Pour rappel, le Plan épargne retraite est, comme son nom l'indique, un produit d’épargne qui permet de préparer sa retraite et de <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/reduction-impots"><strong>réduire son impôt sur le revenu</strong></a>. Le tout en se constituant un capital rémunéré à un taux attractif. Il s’agit d’un <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/guide"><strong>investissement à long terme</strong></a>, il est donc important de prendre en compte un certain nombre de critères avant de vous engager. </p>

<p>Pour ce faire, il est important de se pencher sur :</p>

<ul>
	<li>les <strong>frais </strong>engendrés par votre placement ; </li>
	<li>l’<strong>établissement</strong> auquel vous adresser pour ouvrir votre PER ;</li>
	<li>le<strong> mode de gestion</strong> à choisir ;</li>
	<li>les <strong>modalités de sortie </strong>une fois à la retraite ;</li>
	<li>le <strong>rendement</strong>.</li>
</ul>

<h2><strong>Quel est le meilleur mode de gestion pour votre PER ?</strong></h2>

<p>Vous allez très vite vous apercevoir qu'il n'existe pas de <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/fonctionnement"><strong>mode de gestion</strong></a> plus profitable qu'un autre. En effet, tout dépend de votre profil. En souscrivant un <strong>PER</strong>, vous pouvez opter pour une <strong>gestion sous mandat ou une gestion libre</strong>. La gestion sous mandat, également appelée gestion pilotée, donne au gestionnaire la capacité de répartir les sommes à investir au sein de cette enveloppe après avoir déterminé votre profil de risque. Le souscripteur est généralement classé en fonction de son profil :</p>

<ul>
	<li>prudent ;</li>
	<li>équilibré ;</li>
	<li>dynamique.</li>
</ul>

<p>En théorie, plus les risques sont élevés, plus le rendement final attendu l’est également. Un investissement à long terme est préférable dans ce cas de figure. La répartition se fait sur la base de l’âge du souscripteur : plus il avance vers l’âge de la retraite, moins les placements seront risqués. <br>
Si vous préférez avoir la main sur votre portefeuille d’investissement dans un PER, la gestion libre devrait vous convenir. Vous aurez la responsabilité de gérer vous même l’allocation à répartir sur les différents placements disponibles dans ce PER.</p>

<p>SI vous êtes plus frileux et que vous préférez vous faire accompagné afin de faire les meilleurs choix possibles, nous vous conseillons la gestion pilotée. C'est d'ailleurs ce que nous proposons chez Climb. Nous vous accompagnons pour optimiser l’ouverture de votre contrat PER grâce à :</p>

<ul>
	<li>une rentabilité annuelle garantie au minimum de 3 % ;</li>
	<li>un comparatif des meilleurs contrats afin d'accéder à la meilleure offre du marché, auprès des fournisseurs les mieux notés de France (SwissLife, Primonial, etc.) ;</li>
	<li>une optimisation de votre <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/comment-declarer-son-per"><strong>déclaration</strong></a> de revenus pour réduire vos impôts dès la première année.</li>
</ul>

<h2><strong>Trouver un PER qui propose différentes modalités de sortie</strong></h2>

<p>Afin de pouvoir vous adapter aux évolutions de votre situation patrimoniale et familiale tout au long de votre carrière, il est important d’anticiper différents scénarios de sortie d’un PER. Depuis la Loi PACTE, qui a marqué la fin des <strong><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/anciens-contrats">anciens contrats d'épargne retraite</a></strong>, chaque PER dispose de la possibilité d’être liquidé au minimum en capital ou en rente.</p>

<p>D’autres modes de sortie sont envisageables, à condition de le faire savoir dès la signature de votre contrat au gestionnaire :</p>

<ul>
	<li>
<strong>rente réversible</strong> : si vous décédez avant la fin de la liquidation des sommes, un bénéficiaire continue à toucher les sommes dues ;</li>
	<li>
<strong>rente par paliers</strong> croissants ou décroissants : les sommes reversées évoluent progressivement chaque année à la hausse ou à la baisse ;</li>
	<li>
<strong>rente avec option dépendance</strong> : double le montant de la rente versée en cas de perte d’autonomie ;</li>
	<li>
<strong>rente dont les annuités sont garanties </strong>: vous décidez de la durée d’étalement des rentes versées, en fonction du capital disponible.</li>
</ul>

<h2><strong>Faire appel à un organisme reconnu est une garantie solide</strong></h2>

<p>Il est possible de souscrire un PER auprès d’une banque. En effet, l’organisme bancaire est l’interlocuteur vers lequel les contribuables ont tendance à se tourner pour ce placement financier.</p>

<p>Cependant, votre banque n’est pas le seul établissement auquel vous pouvez vous adresser pour la souscription à un plan épargne retraite, puisque les <strong>assureurs </strong>comme SwissLife ou Linxea proposent également d’ouvrir un PER, tout comme les<strong> organismes de prévoyance</strong>, les <strong>gestionnaires d’actifs</strong> comme Primonial ou encore les <strong>mutuelles</strong>.</p>

<p>Les établissements proposant le PER comme placement sont donc variés. C’est pourquoi il est recommandé avant de choisir son PER de consulter un comparatif en ligne et de réaliser une simulation afin de voir quelle offre est la plus adaptée à votre profil et à vos attentes. Cela tombe bien, chez Climb nous mettons à votre dispositif un <a href="https://www.weareclimb.fr/outils/simulation-plan-epargne-retraite"><strong>outil de simulation</strong></a> simple, gratuit et rapide qui vous permettra de faire votre comparatif et de faire le meilleur choix possible. </p>

<p>Si vous hésitez entre plusieurs organismes, vous pouvez aussi consulter des avis d’utilisateurs avant d’ouvrir votre PER dans un établissement. Cela vous permettra de vous renseigner sur les frais appliqués par l’organisme ou encore sur son service client. N'hésitez pas non plus à consulter l'un de nos experts qui pourra vous guider tout au long de votre investissement. </p>

<h2><strong>Investir en ligne pour réduire les frais</strong></h2>

<p>Cet investissement implique un certain nombre de frais qu’il vous faut prendre en compte si vous vous demandez comment choisir un PER :</p>

<ul>
	<li>les<strong> frais de cotisation</strong> s’appliquent à chaque versement effectué sur votre plan d’épargne retraite. Leur montant peut aller jusqu’à 5 % de la somme versée. Si votre PER a été ouvert auprès d’un courtier en ligne ou d’une banque, ces frais sont généralement offerts ; dans les autres organismes, ils sont négociables ;</li>
	<li>les<strong> frais de gestion </strong>sont annuels et vont de 0,60 % à 1,5 % de l’encours ;</li>
	<li>les <strong>frais d’arbitrage </strong>sont prélevés dans le cadre d’un passage d’un support à un autre, c’est-à-dire des unités de compte vers les fonds en euros et inversement. Ils peuvent représenter jusqu’à 1 % de la somme arbitrée ;</li>
	<li>les<strong> frais d’arrérage</strong> s’appliquent dans le cadre d’une<strong> rente viagère</strong>. Ils permettent de couvrir les frais administratifs de l’assureur vous versant une rente. Leur taux est de 0 % à 3 % du montant de cette rente.</li>
</ul>

<div class="bon-a-savoir">
<p><strong>Bon à savoir</strong></p>

<p>Les frais d’entrée bas dans le cadre d’une souscription au PER ne sont pas forcément plus intéressants pour vous. Le PER est un investissement à long terme, et les frais de gestion sont donc à prendre en compte. Si les frais de gestion sont élevés mais que le choix d’unités de compte permet un meilleur rendement, vous êtes avantagé !</p>
</div>

<p>Si vous choisissez de déléguer la gestion de votre portefeuille à l’organisme qui héberge votre PER, pensez à comparer les frais de gestion avec d’autres acteurs du secteur.</p>

<h2><strong>Quel est le meilleur PER en 2023 ?</strong></h2>

<p>Si vous cherchez à réaliser l’investissement le plus rentable possible, il est naturel de vous tourner vers les données des historiques de rendement du gestionnaire d’un PER. Vous pouvez obtenir ces données via leur site web, en faisant la demande auprès de l’organisme de gestion qui retient votre attention, ou bien en utilisant un comparateur de PER.</p>

<p>Cependant, attention aux frais de gestion. <strong>Un PER affichant un rendement brut qui fait figure d’exception parmi ses concurrents peut aussi être très gourmand en frais</strong>. C’est pourquoi nous recommandons toujours de trouver, dans la mesure du possible, un rendement net de frais de versement et de gestion.</p>

<p><iframe allow="accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture" allowfullscreen="" frameborder="0" height="315" src="https://www.youtube.com/embed/uOxo4UYlhI0" title="YouTube video player" width="560"></iframe></p>

<p>Chez Climb nous proposons <strong>trois PER accessibles dès 1000 € </strong>que nous allons vous présentez ici. </p>

<h3><strong>Le PER Generali Patrimoine</strong></h3>

<p>Le <strong>PER Generali Patrimoine</strong> est accessible dès 1 000 € (réduits à 300 € si mise en place de versements programmés) et ne nécessite aucun frais d'entrée. Vous trouverez au sein de ce PER une offre financière diversifiée constituée d’un fonds en euros et de supports d’investissement sélectionnés en toute indépendance, répondant à chaque profil d’investisseur. Vous avez également la possibilité  d’investir de manière responsable via des supports labellisés. Vous pouvez faire des versements libres tout moment, à partir de 300 € et dès 75 € par mois pour les versements programmés. </p>

<h3><strong>Le PER Pertinence retraite</strong></h3>

<p>Le <strong>PER Pertinence retraite de Vie Plus</strong> est un dispositif d’épargne retraite individuelle qui peut être investi sur des unités de compte sur un fonds en euros. Son attrait principal sans aucun doute sa souplesse. En effet, il vous offre l’opportunité de loger l’intégralité de votre épargne retraite supplémentaire au sein d’un seul et même contrat ainsi que des possibilités de sortie élargies tant au terme qu’en cours de vie du contrat. Accessible dès 1 000 €, il ne demande aucun frais d'entrée ni d'arbitrage en ligne. Vous pouvez réaliser des versements libres dès 150 €. </p>

<h3><strong>Le PER Apicil Liberalys Retraite</strong></h3>

<p>Le <strong>PER Liberalys Retraite</strong> offre de nombreux avantages comme ses options pour la sortie en rente, sa fiscalité avantageuse ou encore son large choix de support d'investissement. Il est également accessible dès 1 000 € (500 € si versements libres programmés) et ne demande aucun frais d'entrée. Vous pouvez effectuer des versements dès 50 €. </p>

<h2><strong>Choisir son PER : l’exemple d'un profil d'investisseur</strong></h2>

<p>Paul, un salarié dont le départ en retraite aura lieu dans 10 ans, décide d'ouvrir un PER pour épargner tout en ayant droit à une <strong><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/reduction-impots">réduction d'impôt chaque année</a></strong>. Il décide donc de choisir son PER en bénéficiant de la déductibilité de son impôt sur le revenu. Il pourra également bénéficier du PER d'entreprise mis en place par son employeur. À la fin de sa carrière, Paul aura le choix entre une sortie du PER en rente, en capital, ou en combinant les deux.</p>

<h2><strong>Sources</strong></h2>

<p><strong><a href="https://www.gouvernement.fr/action/pacte-le-plan-d-action-pour-la-croissance-et-la-transformation-des-entreprises" target="_blank">PACTE, le plan d'action pour la croissance et la transformation des entreprises</a></strong> - gouvernement.fr<br>
<a href="https://www.demarches.interieur.gouv.fr/particuliers/plan-epargne-retraite-per" target="_blank"><strong>Plan d'épargne retraite (PER)</strong></a> - ministère de l'Intérieur<br>
<a href="https://www.impots.gouv.fr/particulier/epargne-retraite" target="_blank"><strong>Epargne retraite</strong></a> - impots.gouv.fr</p>


Meilleur PER : comment bien le choisir ? 

https://www.youtube.com/watch?v=uOxo4UYlhI0

La retraite ça se prépare. On sait : vous avez encore le temps avant d'y penser, c'est dans longtemps, etc. Mais, pour vous assurer d'avoir une retraite confortable, il faut la préparer dès que possible !

Le Plan d'Épargne Retraite, ou PER, est le nouveau né des produits d'épargne pour la retraite : le PER individuel ou d'entreprise vous permet de verser les sommes de votre choix pour les débloquer au moment de votre retraite.

Et le mieux, c'est que le PER permet de réduire ses impôts grâce à sa fiscalité attractive. Alors, qu'attendez-vous ?

Au programme, dans cette vidéo :

00:00 - Introduction
00:39 - Pourquoi faut-il penser à sa retraite ?
01:05 - Présentation du PER
02:31 - L'avantage fiscal
03:11 - Ce qu'il faut savoir sur le PER
03:37 - Récupérer son argent
04:26 - Succession
04:53 - L'inconvénient : la liquidité
05:12 - Quel PER choisir ?
06:25 - Conclusion
 
Grâce à Climb, accédez simplement à des guides complets, à des simulateurs et à une aide à la déclaration de revenus pour une optimisation fiscale adéquate.

Retrouvez notre guide complet sur le Plan Épargne Retraite (PER) : https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite
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PER : pourquoi ouvrir un Plan Epargne Retraite ?

<p><strong>Depuis la loi PACTE, le fonctionnement du Plan Épargne Retraite est devenu bien plus facile à comprendre, faisant du PER un produit d’investissement intéressant pour se constituer une épargne complémentaire, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.  Climb vous donne toutes les informations à connaître dans cet article.</strong></p>

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<h2><strong>L’essentiel à savoir sur le fonctionnement du PER</strong></h2>

<p>Alimenter un PER durant sa vie active a pour but de <strong>constituer une épargne</strong> qui ne sera disponible que lors de votre départ en retraite (ou à l’âge légal de départ en retraite). <br>
Cette enveloppe d’investissement qui accumule de l’épargne a donc vocation à être investie sur le long terme, grâce à un mode de gestion qui adapte la dynamique et les risques en fonction de votre âge.</p>

<p><strong>Le PER en 6 points :</strong></p>

<ol>
	<li>le PER est géré par un organisme d’assurance, ou un gestionnaire d’actifs ;</li>
	<li>le PER est ouvert sous la forme d’un plan d’épargne retraite individuel ou sous la forme d’un plan d’épargne retraite entreprise ;</li>
	<li>les versements effectués volontairement sont déductibles de l’impôt sur le revenu (c’est une option) ;</li>
	<li>la gestion pilotée à horizon est proposée par défaut ;</li>
	<li>la liquidation anticipée du PER est possible dans 5 cas d’accidents de la vie, ainsi que pour acheter une résidence principale ;</li>
	<li>la sortie du PER à la retraite s’effectue en capital d’un seul coup, en capital fractionné, ou bien en rente.</li>
</ol>

<p>Un particulier peut décider d’ouvrir un<strong> <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite">Plan Épargne Retraite Individuel, ou PERIN</a></strong>, sans condition particulière. <br>
Il suffit d’en faire la demande auprès d’une banque, ou tout autre <strong>gestionnaire d’actifs</strong> pour ouvrir un PER d’investissement qui investit sur des titres. <br>
Pour investir sur d’autres supports de type fonds euros, il faudra contacter un organisme assureur pour ouvrir un PER assurance.</p>

<p>Les différences entre ces deux types de <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/guide"><strong>PER individuels</strong></a> portent principalement sur les supports d’investissement, mais aussi sur les frais et la fiscalité en cas de décès du titulaire.</p>

<p><iframe allow="accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture" allowfullscreen="" frameborder="0" height="315" src="https://www.youtube.com/embed/uOxo4UYlhI0" title="YouTube video player" width="560"></iframe></p>

<h2><strong>Comment alimenter son PER individuel ?</strong></h2>

<h3><strong>Effectuer des versements volontaires</strong></h3>

<p>Ce sont des virements complètement <strong>libres</strong>. Vous pouvez choisir d’effectuer des versements réguliers (chaque mois par exemple) ou bien un seul versement dans l’année. Le titulaire du PER est totalement autonome à ce sujet.</p>

<p><strong>Notre recommandation :</strong> épargnez chaque mois une partie de vos revenus. Si certaines années, vous percevez une prime exceptionnelle, investissez-la jusqu’à atteindre le plafond de <strong><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/reduction-impots">réduction d’impôt du PER</a></strong>.</p>

<h3><strong>Transférer un contrat d’épargne retraite (individuel ou collectif)</strong></h3>

<p>Un salarié qui change de poste peut transférer les sommes contenues sur un PER de son ancienne entreprise vers celui de la nouvelle entreprise. C’est un transfert entre <strong>deux PER collectifs</strong>. Un salarié quitte son entreprise pour ouvrir son activité à son compte : il peut transférer la somme contenue dans son PER d’entreprise vers son PER individuel.</p>

<p>Il est également possible de transférer un PER individuel vers un autre PER individuel, par exemple si vous n’êtes pas satisfait de la <strong>performance ou de la gestion</strong> d’un de vos PER.</p>

<h3><strong>Transférer un ancien contrat d’épargne retraite</strong></h3>

<p>La loi PACTE a permis de faciliter les transferts des <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/anciens-contrats"><strong>anciens dispositifs</strong></a> (Madelin, PERP, Préfon, article 83, PERCO) vers un nouveau PER :</p>

<ul>
	<li>les sommes des contrats d’épargne retraite individuels sont transférées dans le compartiment d’alimentation individuel du PER ;</li>
	<li>les fonds provenant d’un ancien PERCO vont dans le compartiment collectif ;</li>
	<li>les cotisations obligatoires d’un ancien contrat article 83 sont transférées dans le compartiment collectif du PER, tandis que les versements individuels effectués dans ce contrat article 83 iront dans le compartiment individuel du nouveau PER.</li>
</ul>

<h3><strong>Racheter un contrat d’assurance-vie pour transférer une épargne vers son PER</strong></h3>

<p>Vous pouvez racheter une partie ou l’entièreté d’un contrat d’assurance-vie de plus de 8 ans afin de transférer votre épargne vers un PER individuel.</p>

<div class="bon-a-savoir">
<p><strong>Bon à savoir</strong></p>

<p>Si vous êtes à moins de 5 ans de l’âge de la retraite, les plus-values du contrat d’assurance-vie bénéficient d’un abattement de 9 200 € pour un célibataire, et 18 400 € pour un couple marié ou pacsé. Seuls les prélèvements sociaux (17,2 % des gains) sont dûs si la plus-value est inférieure à ces plafonds.</p>
</div>

<h2><strong>Le PER contient 3 compartiments de versements</strong></h2>

<p>Les types de versements sont classés dans leurs compartiments respectifs. Cette catégorisation des sommes est due aux différences de fiscalité entre les anciens contrats.</p>

<ul>
	<li>
<strong>1. Compartiment individuel (versements volontaires)</strong>

	<ul>
		<li>sommes versées à titre individuel (ex : un prélèvement chaque mois depuis votre compte chèque)</li>
		<li>sommes transférées depuis d’anciens plans d'épargne individuels (PERP, Madelin, Préfon, etc.).</li>
	</ul>
	</li>
	<li>
<strong>2. Compartiment collectif (versements de l’épargne salariale)</strong>
	<ul>
		<li>sommes provenant d’un PER collectif (participation, compte épargne-temps, intéressement, abondement)</li>
		<li>compartiment collectif d’un autre PER.</li>
	</ul>
	</li>
	<li>
<strong>3. Compartiment catégoriel (versements obligatoires)</strong>
	<ul>
		<li>épargne salariale obligatoire d’anciens dispositifs comme l’article 83</li>
		<li>compartiment catégoriel obligatoire d’un autre PER.</li>
	</ul>
	</li>
</ul>

<p>La provenance des versements a son importance, car chaque partie est soumise à une fiscalité particulière à l’entrée et à la sortie.</p>

<h2><strong>Comment fonctionne la déduction fiscale PER ?</strong></h2>

<p>L'un des gros atout du PER c'est la baisse d’impôt dont vous pouvez bénéficier. Cerise sur le gâteau : cette baisse n’est pas soumise au plafonnement des niches fiscales à 10 000 euros par an et par foyer fiscal. Ce qui ne veut pas dire le montant des versements déductibles du revenu imposable n'est pas plafonné par la loi. En effet, le plafond pour les salariés en 2023 est égal au montant le plus élevé entre : </p>

<ul>
	<li>10 % du revenu net imposable de l’année précédente (8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale ) soit 32 909 ;</li>
	<li>
<b>43 992 €</b>, si ce montant est supérieur à 10 % de vos revenus d’activité professionnelle déclarés au titre de l’année n-1.</li>
</ul>

<p>Ces plafonds peuvent par ailleurs être relevés grâce :</p>

<ul>
	<li>Au rattrapage des plafonds non utilisés des années précédentes ;</li>
	<li>Et à la mutualisation des plafonds entre conjoints.</li>
</ul>

<h2><strong>L’investissement de l’épargne sur un PER avant la retraite</strong></h2>

<p>L’épargne investie dans un PER individuel peut être gérée de <strong>façon libre ou déléguée</strong> afin de générer des plus-values durant votre carrière. Vous pouvez en effet choisir de déléguer complètement la gestion de votre PER. Peu importe que le contrat soit géré par un assureur, une banque ou une société d’investissement, le mode de gestion proposé par défaut est la gestion pilotée à horizon.</p>

<h3><strong>Qu’est-ce que la gestion pilotée à horizon ?</strong></h3>

<p>La gestion de votre épargne retraite est entièrement déléguée à l’organisme gestionnaire. Votre épargne est investie selon un <strong>principe de désensibilisation</strong> <strong>aux actifs risqués</strong>, au fur et à mesure que votre âge s’approche de celui de la retraite.<br>
<br>
Comme les sommes versées ont vocation à être investies sur le long terme, elles seront placées sur des actifs ayant un rendement attractif comme les actions d’entreprise. Ainsi, votre épargne supporte les <strong>fluctuations des marchés financiers</strong> durant la majorité de votre carrière. <br>
Plus la date de votre retraite approche, plus ces fonds et les plus-values générées sont sécurisés, sur des actifs plus “sûrs”, mais moins rémunérateurs : c’est le principe de gestion pilotée à horizon.</p>

<h4><strong>Le profil d’investisseur est pris en compte</strong></h4>

<p>Votre âge théorique de départ à la retraite est un des critères pour adapter le risque des investissements. De plus, votre profil d’investisseur, qui définit votre <strong>tolérance au risque</strong>, est pris en compte au moment de <strong><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/choisir-per">choisir votre PER</a></strong> ou de modifier votre contrat.</p>

<p><strong>Ces 3 profils de gestion Horizon retraite sont :</strong></p>

<ul>
	<li>Prudent Horizon Retraite ;</li>
	<li>Équilibré Horizon Retraite ;</li>
	<li>Dynamique Horizon Retraite.</li>
</ul>

<p>Dans le tableau suivant, vous trouverez la fraction minimum réglementaire de l’épargne qui doit être investie dans les placements dits à faible risque, en fonction de votre <strong>âge </strong>et de votre <strong>profil d’investisseur</strong> :</p>

<p><strong>PROFILS PER HORIZON RETRAITE</strong></p>

<table class="tableau">
	<thead>
		<tr>
			<th scope="col">Situation</th>
			<th scope="col">Prudent Horizon Retraite</th>
			<th scope="col">Équilibré Horizon Retraite</th>
			<th scope="col">Dynamique Horizon Retraite</th>
		</tr>
	</thead>
	<tbody>
		<tr>
			<td>Vous êtes à plus de 10 ans de la retraite</td>
			<td>30 %</td>
			<td>Pas de minimum</td>
			<td>Pas de minimum</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>Vous êtes entre 10 et 5 ans de la retraite</td>
			<td>60 %</td>
			<td>20 %</td>
			<td>Pas de minimum</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>Vous êtes entre 5 et 2 ans de la retraite</td>
			<td>80 %</td>
			<td>50 %</td>
			<td>30 %</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>Vous êtes à moins de 2 ans de la retraite</td>
			<td>90 %</td>
			<td>70 %</td>
			<td>50 %</td>
		</tr>
	</tbody>
</table>

<p>Comprendre ce tableau à l’aide d’un exemple : je choisis un profil “dynamique horizon retraite” lors de l’ouverture de mon PER 15 ans avant l’âge théorique de ma retraite. La part de placements peu risqués dans mon PER sera :</p>

<ul>
	<li>aucun minimum entre 15 et 5 ans avant la retraite : 100 % de mon épargne peut être investie sur des actifs dits “à risque” pour maximiser la rentabilité de mon épargne ;</li>
	<li>30 % d’actifs moins risqués 5 ans avant de partir en retraite ;</li>
	<li>50 % d’actifs moins risqués 2 ans avant la retraite.</li>
</ul>

<div class="bon-a-savoir">
<p><strong>Bon à savoir</strong></p>

<p>Moins risqué ne signifie pas sans risque : la gestion pilotée ne garantit pas la <strong>protection de votre capital</strong> sur les marchés. Vous restez exposé au risque de perte en capital tout au long de votre investissement.</p>
</div>

<h2><strong>Peut-on débloquer les fonds d’un PER avant la retraite ?</strong></h2>

<p>Oui, c’est une possibilité. Il existe des cas de <strong><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/fonctionnement/deblocage-avant-retraite">déblocage anticipé du PER avant l’âge de la retraite</a></strong> :</p>

<ul>
	<li>expiration des droits à l’assurance-chômage ;</li>
	<li>invalidité du titulaire du plan, de son époux(se) ou partenaire de Pacs ou d’un enfant ;</li>
	<li>décès de son conjoint ou partenaire de Pacs ;</li>
	<li>surendettement ;</li>
	<li>cessation d’activité suite à une liquidation judiciaire (concerne les travailleurs indépendants) ;</li>
	<li>acquisition d’une résidence principale.</li>
</ul>

<h2><strong>Quels sont les frais d’un PER ?</strong></h2>

<p>Maintenant que nous avons fait le tour des fonctions à connaître (ouverture, alimentation/versements et gestion) pour profiter d’un Plan Épargne Retraite, voyons quels sont les frais inhérents.</p>

<p>Les <strong>frais de versements</strong> avoisinent les 2,5 % en moyenne. Certains PER ne prélèvent aucun frais sur les versements, lorsque d’autres atteignent 5 % de frais.</p>

<p>Lorsque le capital d’un PER est alimenté par le <strong>transfert d'un autre PER</strong>, il n'y a pas de frais si ce dernier est ouvert depuis au moins 5 ans. Dans le cas inverse, des frais allant jusqu'à 1 % de l'épargne accumulée peuvent être exigés.</p>

<p>Des <strong>frais de gestion annuels</strong> peuvent être appliqués, de l’ordre de 0,5 % à 1 % prélevés directement sur le capital déjà investi.<br>
<br>
Enfin, il existe certains frais variables, comme lors d’un changement de profil investisseur à votre demande. Consultez votre gestionnaire pour plus d’informations concernant ce cas de figure bien spécifique exigeant une restructuration des investissements.</p>

<h2><strong>Comment s’effectue le versement de l’épargne du PER à la retraite ?</strong></h2>

<p>L’âge de retraite correspond soit à votre âge effectif de départ à la retraite, soit à l’âge légal de retraite (62 ans). La demande de liquidation de votre pension dans un régime obligatoire d’assurance vieillesse permet de déclencher la fermeture du PER.</p>

<p>À la retraite, les sommes deviennent disponibles en capital et/ou en rente viagère.</p>

<p>Le choix d’une sortie en rente ou en capital s’effectue au moment de la <strong><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/fonctionnement/deblocage-retraite">liquidation du PER à la retraite</a></strong>. <br>
Les modalités de sortie dépendent uniquement de la nature des versements, et non plus des produits comme auparavant. Sachez qu'il faudra bien sûr <strong><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/comment-declarer-son-per">déclarer les sommes perçues depuis le PER</a></strong> aux impôts.</p>

<p><strong>Pour les sommes issues des versements volontaires et de l’épargne salariale</strong> (compartiments 1 et 2) : la sortie des capitaux et des plus-values se fait au choix en rente viagère et/ou en capital.</p>

<p><strong>Pour les sommes issues des versements obligatoires</strong> (compartiment 3) : la sortie des capitaux se fait obligatoirement en rente viagère.</p>

<p>Le régime fiscal des capitaux ou des rentes récupérés à la sortie d’un PER varie selon deux éléments :</p>

<ul>
	<li>la nature des sommes épargnées ;</li>
	<li>si vous avez opté ou non pour la déduction fiscale des versements.</li>
</ul>

<h3><strong>Est-il possible de continuer à alimenter son PER une fois à la retraite ?</strong></h3>

<p>Si vous n’avez pas totalement liquidé votre contrat, vous le pouvez. Dans le cas où vous avez sorti une partie seulement du capital, le Plan Épargne Retraite n’est pas fermé, et vous pourrez ainsi continuer à l’alimenter.</p>

<p>Liquider son PER lors du départ à la retraite est un droit, et non pas un devoir. Sauf si une limite contractuelle vous l’impose, vous n’êtes pas tenu légalement de clore votre contrat dès la première année de retraite.</p>

<p><strong>Selon l’Article L224-1 du Code monétaire et financier :</strong> Les personnes physiques peuvent verser des sommes dans un plan d'épargne retraite. Le plan a pour objet l'acquisition et la jouissance de droits viagers personnels ou le versement d'un capital, payables au titulaire à compter, au plus tôt, de la date de liquidation de sa pension dans un régime obligatoire d'assurance vieillesse ou de l'âge mentionné à l'article L.61-17-2 du code de la sécurité sociale<em>.</em></p>

<p>Le PER individuel est accessible à tous : salariés, travailleurs non salariés, exploitants agricoles, fonctionnaires, inactifs sur simple adhésion individuelle.<br>
Il permet de valoriser son épargne en se constituant une retraite en complément des régimes vieillesse obligatoires. Il suffit d’alimenter son contrat épargne retraite par des versements investis sur les marchés financiers et les actifs sécurisés, tout en bénéficiant d’un avantage fiscal. Pour un exemple plus concret, <a href="https://www.weareclimb.fr/simulation-plan-epargne-retraite"><strong>notre simulateur de PER</strong></a> vous permet d'en apprendre plus sur le fonctionnement, le rendement et les avantages fiscaux de ce produit d'épargne.</p>

<h2><strong>Sources</strong></h2>

<p><strong><a href="https://www.legifrance.gouv.fr/dossierlegislatif/JORFDOLE000038817639/" target="_blank">Ordonnance n° 2019-766 du 24 juillet 2019 portant réforme de l'épargne retraite</a></strong> - Légifrance.gouv.fr<br>
<strong><a href="https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000038507575/">Article L224-1</a></strong> - Code monétaire et financier</p>

<p><a href="https://www.vie-publique.fr/en-bref/287058-loi-pacte-quel-bilan-pour-le-plan-depargne-retraite" target="_blank"><strong>Loi Pacte</strong></a> - vie-public.fr</p>


Le Plan Épargne Retraite : comment ça marche ?

Comment fonctionne le Plan Épargne Retraite ?

<p><strong>Il est accessible, il est modulable et il offre de nombreux avantages fiscaux : c&#39;est le Plan &Eacute;pargne Retraite, le gendre id&eacute;al des produits de d&eacute;fiscalisation. Un dispositif tr&egrave;s int&eacute;ressant pour vous constituer un compl&eacute;ment de retraite... tout en payant moins d&#39;imp&ocirc;ts. Comment &ccedil;a marche ? Quelles sont les conditions &agrave; respecter ? Voici comment d&eacute;fiscaliser avec succ&egrave;s !</strong></p>

<div>[[cta_top]]</div>

<h2><strong>Comment fonctionne le PER ?</strong></h2>

<p>Le PER permet d&#39;obtenir ce qu&#39;on appelle une <strong>d&eacute;duction fiscale </strong>: vous payez moins d&#39;imp&ocirc;ts si vous effectuez des versements sur votre PER. En effet, ces versements sont soustraits de votre revenu imposable. Cela fait donc math&eacute;matiquement diminuer votre imp&ocirc;t sur le revenu. C&#39;est donc un excellent moyen de <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/defiscalisation"><strong>d&eacute;fiscaliser</strong></a>.&nbsp;</p>

<p>La d&eacute;duction s&#39;applique sur l&#39;ensemble des sommes vers&eacute;es sur votre PER pendant une ann&eacute;e calendaire. Vous <strong><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/defiscalisation/beneficier-defiscalisation" target="_blank">obtenez votre d&eacute;duction fiscale</a> </strong>l&#39;ann&eacute;e suivante. Par exemple, si vous avez fait des virements en 2022 sur votre PER, la d&eacute;fiscalisation sera appliqu&eacute;e en 2023.&nbsp;</p>

<p>Attention, le montant d&eacute;duit que vous pouvez mettre chaque ann&eacute;e est plafonn&eacute; &agrave; :</p>

<ul>
	<li>10 % de vos revenus professionnels nets de frais (avec une d&eacute;duction maximale de 32 908 &euro; en 2022)</li>
	<li>10 % de 8 fois le plafond annuel de la s&eacute;curit&eacute; sociale de l&#39;ann&eacute;e pr&eacute;c&eacute;dente (soit 41 136 euros pour 2022).</li>
</ul>

<h2><strong>Comment r&eacute;duire ses imp&ocirc;ts avec le PER ?</strong></h2>

<h3><strong>Bien param&eacute;trer son PER</strong></h3>

<p>Le PER regroupe deux sous-cat&eacute;gories : le<strong> plan d&#39;&eacute;pargne retraite&nbsp;entreprise collectif </strong>(ouvert aux salari&eacute;s d&#39;une&nbsp;<strong><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/defiscalisation/entreprise">entreprise</a> </strong>qui peuvent y effectuer des versements) et le<strong> plan d&#39;&eacute;pargne retraite individuel </strong>(auquel toute personne majeure peut souscrire). Dans les deux cas, les versements effectu&eacute;s sont bloqu&eacute;s jusqu&#39;&agrave; l&#39;&acirc;ge l&eacute;gal de la retraite, soit 62 ans.&nbsp;</p>

<p>Vous ne savez pas quel PER choisir ? Ces deux <strong><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/defiscalisation/produits-defiscalisation" target="_blank">produits de d&eacute;fiscalisation</a></strong> ont leurs avantages :&nbsp;</p>

<ul>
	<li>le PER d&#39;entreprise vous permet d&#39;y placer vos primes d&#39;int&eacute;ressement ou de participation, mais aussi des versements volontaires ;&nbsp;</li>
	<li>le PER individuel vous permet de choisir l&#39;organisme bancaire chez qui vous allez l&#39;ouvrir, ainsi que le mode de gestion.</li>
</ul>

<p>Ensuite, le<strong> type de gestion</strong> est le deuxi&egrave;me param&egrave;tre &agrave; prendre en compte : vous avez le choix entre la gestion pilot&eacute;e et la gestion libre.</p>

<p>La <strong>gestion pilot&eacute;e </strong>d&eacute;cide pour vous de la r&eacute;partition de vos versements. Les unit&eacute;s de compte fluctuant davantage que le fonds en euro, la gestion pilot&eacute;e le prend en compte dans sa strat&eacute;gie pour&nbsp;minimiser les <strong><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/defiscalisation/risques-defiscalisation" target="_blank">risques de la d&eacute;fiscalisatio</a></strong>n.&nbsp;</p>

<p>Avec la<strong> gestion libre</strong>, c&#39;est vous qui &ecirc;tes aux manettes. Cette option vous demandera &eacute;videmment plus de temps et n&eacute;cessite des connaissances plus pointues. N&#39;h&eacute;sitez pas &agrave; faire une simulation cela vous donnera les <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/defiscalisation/defiscalisation-simulation"><strong>meilleurs options pour d&eacute;fiscaliser</strong></a> en toute tranquillit&eacute;.&nbsp;</p>

<h3><strong>Bien remplir sa d&eacute;claration d&#39;imp&ocirc;ts</strong></h3>

<p>Vous avez souscrit &agrave; un PER et vous l&#39;avez aliment&eacute; tout au long de l&#39;ann&eacute;e ? Pour b&eacute;n&eacute;ficier de sa d&eacute;duction fiscale, vous devez<strong> indiquer le montant </strong>des versements effectu&eacute;s dans votre d&eacute;claration d&#39;imp&ocirc;t.&nbsp;</p>

<p>Sachez que, dans les faits, les versements sont communiqu&eacute;s aux imp&ocirc;ts par l&#39;organisme chez qui vous avez ouvert votre PER. <strong>Le montant est donc pr&eacute;inscrit. </strong>Veillez malgr&eacute; tout &agrave; bien le v&eacute;rifier :</p>

<ul>
	<li>case 6NS du formulaire 2042 (pour la d&eacute;claration papier)</li>
	<li>cases 6NS et 6TS, apr&egrave;s avoir coch&eacute; &laquo; charges d&eacute;ductibles &raquo; (pour la d&eacute;claration en ligne).&nbsp;</li>
</ul>

<h2><strong>&Agrave; qui s&#39;adresse le PER ?</strong></h2>

<h3><strong>Attention &agrave; votre taux d&rsquo;imposition</strong></h3>

<p>Le PER permet bien &eacute;videmment de pr&eacute;parer votre future retraite, mais son int&eacute;r&ecirc;t est aussi de vous aider dans le pr&eacute;sent. Il a en effet de nombreux avantages :&nbsp;</p>

<ul>
	<li>les versements sont<strong> </strong>d&eacute;duits du revenu imposable,</li>
	<li>ils n&#39;entrent pas en compte dans le plafonnement des niches fiscales (soit 10 000 euros),</li>
	<li>c&rsquo;est un produit souple : c&#39;est vous qui d&eacute;cidez de la fr&eacute;quence de vos versements.</li>
</ul>

<p>Dans les faits, n&eacute;anmoins, tout le monde ne tirera pas les m&ecirc;mes b&eacute;n&eacute;fices d&#39;un PER. En effet, son fonctionnement favorise surtout les personnes aux<strong> </strong>revenus &eacute;lev&eacute;s, car la r&eacute;duction d&#39;imp&ocirc;t est proportionnelle au&nbsp;taux marginal d&#39;imposition : plus vous &ecirc;tre impos&eacute;, <strong><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/defiscalisation/meilleure-defiscalisation" target="_blank">meilleure est votre d&eacute;fiscalisation</a></strong>.</p>

<p>Pour mieux comprendre, rappelons que l&#39;imp&ocirc;t sur le revenu est calcul&eacute; selon un bar&egrave;me d&#39;imposition. Le taux marginal d&#39;imposition (ou TMI) &eacute;quivaut &agrave; la tranche la plus haute de vos revenus.&nbsp;</p>

<p>Voici le&nbsp;<strong>bar&egrave;me de l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu 2023</strong> sur les revenus 2022&nbsp;:</p>

<table class="tableau">
	<thead>
		<tr>
			<th scope="col">Tranche de revenu imposable</th>
			<th scope="col">Taux d&rsquo;imposition applicable</th>
		</tr>
	</thead>
	<tbody>
		<tr>
			<td>De 0 &agrave; 10 777 &euro;</td>
			<td>0 %</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>De 10 777 &euro; &agrave; 27 478 &euro;</td>
			<td>11 %</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>De 27 478 &euro; &agrave; 78 570 &euro;</td>
			<td>30 %</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>De 78 570 &euro; &agrave; 168 994 &euro;</td>
			<td>41 %</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>Au-dessus de 168 994 &euro;</td>
			<td>45 %</td>
		</tr>
	</tbody>
</table>

<p>Plus votre taux marginal d&#39;imposition est haut, <strong>plus la d&eacute;fiscalisation de votre PER est importante</strong>. Pour mieux comprendre, prenons un exemple avec un versement global de 3 000 euros.</p>

<table class="tableau">
	<thead>
		<tr>
			<th scope="col">Versement annuel sur PER</th>
			<th scope="col">Taux marginal d&rsquo;imposition appliqu&eacute;</th>
			<th scope="col">Gain d&rsquo;imp&ocirc;t</th>
		</tr>
	</thead>
	<tbody>
		<tr>
			<td>3 000 &euro;</td>
			<td>11 %</td>
			<td>330 &euro;</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>3 000 &euro;</td>
			<td>30 %</td>
			<td>900 &euro;</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>3 000 &euro;</td>
			<td>40 %</td>
			<td>1 200 &euro;</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>3 000 &euro;</td>
			<td>45 %</td>
			<td>1350 &euro;</td>
		</tr>
	</tbody>
</table>

<h3><strong>Le cas des contributions sociales&nbsp;</strong></h3>

<p>Quand vous cl&ocirc;turez votre PER, vous recevez une <strong>rente viag&egrave;re</strong>, c&#39;est-&agrave;-dire une somme vers&eacute;e chaque mois.&nbsp;Or, la rente viag&egrave;re sera retranch&eacute;e de 17,2 %, soit les contributions sociales. Plus vous cl&ocirc;turez jeune votre PER, plus les pr&eacute;l&egrave;vements sociaux s&#39;appliquent &agrave; une <strong>tranche &eacute;lev&eacute;e</strong> de votre rente viag&egrave;re.&nbsp;</p>

<table class="tableau">
	<thead>
		<tr>
			<th scope="col">Votre &acirc;ge au versement de la 1&egrave;re rente</th>
			<th scope="col">Proportion de la rente soumise aux pr&eacute;l&egrave;vements sociaux</th>
		</tr>
	</thead>
	<tbody>
		<tr>
			<td>En dessous de 50 ans</td>
			<td>70 %</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>50 &agrave; 59 ans</td>
			<td>50 %</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>60 &agrave; 69 ans</td>
			<td>40 %</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>Au-del&agrave; de 69 ans</td>
			<td>30 %</td>
		</tr>
	</tbody>
</table>

<p>Autrement dit, pour bien d&eacute;fiscaliser avec un PER, mieux vaut &ecirc;tre<strong> fortement impos&eacute;</strong> et en capacit&eacute; de cl&ocirc;turer votre PER <strong>le plus tard possible</strong>.&nbsp;</p>

<p><iframe allow="accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture" allowfullscreen="" frameborder="0" height="315" src="https://www.youtube.com/embed/_5t6wD4cGdc" title="YouTube video player" width="560"></iframe></p>

<h2><strong>Sources</strong></h2>

<p><strong><a href="https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F34982" target="_blank">Plan d&#39;&eacute;pargne retraite (PER)</a></strong> - demarches.interieur.gouv.fr<br />
<strong><a href="https://www.impots.gouv.fr/professionnel/dons-et-reduction-dimpot" target="_blank">Dons et r&eacute;ductions d&#39;imp&ocirc;ts</a></strong> - impots.gouv.fr<br />
<strong><a href="https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/N89" target="_blank">Assurance vie</a> </strong>- service-public.fr</p>


défiscaliser per

Comment défiscaliser avec le PER ?

https://www.youtube.com/watch?v=_5t6wD4cGdc

La France est une championne en matière d'impôts : TVA, impôts locaux, impôt sur le revenu... Ce que beaucoup de Français ignorent, c'est que la France est aussi une championne en matière de défiscalisation.

Eh oui, l'administration fiscale créé bon nombre de niches fiscales permettant aux particuliers de réduire le montant de leur impôt sur le revenu de manière significative : plan épargne retraite, dons aux associations ou encore défiscalisation immobilière sont autant de moyens d'obtenir un crédit ou une réduction d'impôt.

Concrètement, comment réduire son impôt sur le revenu ? On fait le point là-dessus dans notre vidéo. Au programme :

00:00 - Introduction
01:10 - Se marier pour payer moins d'impôts
01:30 - Investir dans l'immobilier : Pinel et LMNP
02:22 - Épargner : assurance vie et PER
03:40 - Investir dans les entreprises : Girardin et FCPI/FCP
04:12 - Pourquoi la France incite à la défiscalisation ?
04:41 - Les niches fiscales passives : dons, emploi d'un salarié...
05:21 - Conclusion


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Retrouvez notre guide complet sur les réductions d'impôt : https://www.weareclimb.fr/guides/reduire-ses-impots
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Comment réduire facilement ses impôts en 2023 ? 💸

<p><strong>Les&nbsp;salari&eacute;s non-titulaires du secteur public ont aussi droit &agrave; leur retraite compl&eacute;mentaire&nbsp;: l&#39;IRCANTEC.&nbsp;</strong></p>

<div class="bon-a-savoir">
<p><strong>Dans la poche</strong></p>

<p>L&rsquo;IRCANTEC fonctionne sur le principe de la r&eacute;partition</p>

<p>Pour calculer&nbsp;le montant&nbsp;des cotisations &agrave; payer, il faut conna&icirc;tre l&rsquo;assiette de cotisations et le taux des cotisations IRCANTEC 2023</p>

<p>La valeur du point Ircantec est fix&eacute;e &agrave;&nbsp;0,51621 &euro;&nbsp;en 2023</p>
</div>

<h2><strong>L&rsquo;IRCANTEC, qu&rsquo;est-ce que c&rsquo;est ?&nbsp;</strong></h2>

<h3><strong>Le fonctionnement de l&#39;IRCANTEC</strong></h3>

<p>Si les fonctionnaires de l&rsquo;&Eacute;tat, de l&rsquo;administration territoriale et hospitali&egrave;re cotisent &agrave; la RAFP pour leur retraite compl&eacute;mentaire, ce n&rsquo;est pas le cas des agents contractuels. En effet, les agents non-titulaires de leur poste sont affili&eacute;s &agrave; l&rsquo;IRCANTEC au titre de leur retraite compl&eacute;mentaire. Gr&acirc;ce au pr&eacute;l&egrave;vement de cotisations de retraite sur leurs revenus, les assur&eacute;s peuvent ainsi b&eacute;n&eacute;ficier d&rsquo;un compl&eacute;ment de retraite. Vous voulez en savoir plus sur le montant de ces cotisations ? Climb vous dit tout sur le taux de cotisation IRCANTEC 2023&nbsp;!</p>

<p>Cr&eacute;&eacute;e en 1971, l&rsquo;<strong>IRCANTEC</strong> (Institution de Retraite Compl&eacute;mentaire des Agents Non Titulaires de l&rsquo;&Eacute;tat et des Collectivit&eacute;s publiques) est une <strong>caisse de retraite compl&eacute;mentaire</strong> qui fonctionne sur le principe du syst&egrave;me &agrave; points. Les points acquis permettent, une fois le moment venu, d&rsquo;acqu&eacute;rir des droits compl&eacute;mentaires &agrave; la retraite.&nbsp;</p>

<div class="bon-a-savoir">
<p><strong>Bon &agrave; savoir</strong></p>

<p>Seuls 4/5&egrave;me du montant des cotisations IRCANTEC sont pris en compte pour l&rsquo;acquisition de droits suppl&eacute;mentaires. Des points gratuits peuvent toutefois &ecirc;tre acquis, notamment en cas de maladie, de maternit&eacute; ou d&rsquo;accidents du travail.&nbsp;</p>
</div>

<p>L&rsquo;IRCANTEC fonctionne sur le principe de la <strong>r&eacute;partition</strong>, c&rsquo;est-&agrave;-dire que les cotisations pay&eacute;es par les travailleurs d&rsquo;une ann&eacute;e N permettent de financer les <strong><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/retraite/taux-cotisation/taux-cotisation-pensions-retraite">pensions des retrait&eacute;s</a></strong> de la m&ecirc;me ann&eacute;e.&nbsp;</p>

<p>►&nbsp;<strong>Lire aussi : <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/retraite/taux-cotisation">Le&nbsp;taux des cotisations sociales sur les salaires</a></strong></p>

<p>[[cta_top]]</p>

<h3><strong>Qui est concern&eacute; par l&rsquo;IRCANTEC ?&nbsp;</strong></h3>

<p>L&rsquo;IRCANTEC s&rsquo;adresse &agrave; plusieurs <strong>types de professionnels</strong>. En plus de cotiser au <strong>r&eacute;gime g&eacute;n&eacute;ral</strong> pour leur retraite de base, ce r&eacute;gime compl&eacute;mentaire est obligatoire pour ceux qui en d&eacute;pendent.&nbsp;</p>

<p>Doivent ainsi cotiser au r&eacute;gime de retraite compl&eacute;mentaire IRCANTEC :&nbsp;</p>

<ul>
	<li>Les agents contractuels des trois fonctions publiques.&nbsp;</li>
	<li>Les salari&eacute;s non titulaires de la Banque de France, d&rsquo;EDF-GDF, et des EPIC (&Eacute;tablissements publics industriels et commerciaux).&nbsp;</li>
	<li>Les agents de la fonction publique qui sont titulaires de leur poste &agrave; temps non complet et qui ne rel&egrave;vent pas de la CNRACL.&nbsp;</li>
	<li>Les agents de la fonction publique qui sont titulaires de leur poste mais qui n&rsquo;ont pas de droit &agrave; pension.&nbsp;</li>
	<li>Les maires et les adjoints aux maires qui sont indemnis&eacute;s et qui occupent leur fonction depuis 1973.&nbsp;</li>
	<li>Les Ministres et Secr&eacute;taires d&rsquo;&Eacute;tat.&nbsp;</li>
</ul>

<p>De la m&ecirc;me mani&egrave;re que <strong>l&rsquo;AGIRC-ARRCO</strong> dans le secteur du priv&eacute;, l&rsquo;IRCANTEC s&rsquo;adresse aussi bien aux cadres qu&rsquo;aux non-cadres.&nbsp;</p>

<h3><strong>Comment calculer le montant d&rsquo;une pension IRCANTEC ?&nbsp;</strong></h3>

<p>Pour d&eacute;finir le montant des pensions de retraite IRCANTEC, il faut <strong>multiplier le nombre de points</strong> qui ont &eacute;t&eacute; acquis tout au long de la carri&egrave;re professionnelle par la <strong>valeur du point</strong> en vigueur au moment de la liquidation de la retraite.&nbsp;</p>

<div class="bon-a-savoir">
<p><strong>Bon &agrave; savoir</strong></p>

<p>La valeur du point est revaloris&eacute;e chaque ann&eacute;e. En 2023, un point vaut <b>0,51621 &euro;</b>.&nbsp;</p>
</div>

<p>A titre d&rsquo;exemple, si un assur&eacute; a accumul&eacute; <strong>3800 points IRCANTEC</strong> gr&acirc;ce &agrave; sa carri&egrave;re professionnelle et qu&rsquo;il d&eacute;cide de liquider ses droits &agrave; la retraite en 2023, il pourra toucher chaque ann&eacute;e : 3 800 x 0,51621 &euro; = 1 961,598&nbsp;&euro;. Il b&eacute;n&eacute;ficiera ainsi d&rsquo;une retraite compl&eacute;mentaire d&rsquo;<strong>environ 163 &euro; </strong>tous les mois.&nbsp;</p>

<p>►&nbsp;<strong>Lire aussi :&nbsp;</strong><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/retraite/taux-cotisation/taux-cotisation-urssaf-auto-entrepreneur"><strong>Les taux de cotisation &agrave; l&#39;Urssaf pour un auto-entrepreneur</strong></a></p>

<p style="text-align: center;"><iframe allow="accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture" allowfullscreen="" frameborder="0" height="315" src="https://www.youtube.com/embed/9nUcM19S6Ro" width="560"></iframe></p>

<h2><strong>Le calcul des cotisations IRCANTEC 2023&nbsp;: mode d&rsquo;emploi&nbsp;</strong></h2>

<p>Pour d&eacute;terminer le montant des cotisations &agrave; payer en 2023, il faut se pencher sur deux crit&egrave;res d&eacute;terminants :&nbsp;</p>

<ul>
	<li>L&rsquo;assiette de cotisations ;&nbsp;</li>
	<li>Le taux des cotisations IRCANTEC 2023.&nbsp;</li>
</ul>

<p>Il faudra alors <strong>multiplier le taux par l&rsquo;assiette de cotisations</strong> pour obtenir le montant des cotisations IRCANTEC.&nbsp;</p>

<h3><strong>L&rsquo;assiette des cotisations IRCANTEC</strong></h3>

<p>Le paiement des cotisations IRCANTEC est &agrave; la charge de <strong>l&rsquo;employeur </strong>et de <strong>l&rsquo;agent contractuel</strong>. C&rsquo;est l&rsquo;employeur qui pr&eacute;l&egrave;ve tous les mois la cotisation &agrave; payer sur le salaire de l&rsquo;agent et qui la reverse &agrave; l&rsquo;IRCANTEC accompagn&eacute;e de la part qui lui incombe.&nbsp;</p>

<p>Le premier crit&egrave;re indispensable pour calculer le montant des cotisations IRCANTEC 2023&nbsp;est <strong>l&rsquo;assiette de cotisations</strong>. Il s&rsquo;agit de la partie de la r&eacute;mun&eacute;ration sur laquelle les cotisations sont pr&eacute;lev&eacute;es.&nbsp;</p>

<p>L&rsquo;assiette des cotisations IRCANTEC se d&eacute;compose en deux tranches : les <strong>tranches A </strong>(plafonn&eacute;e &agrave; 1 PASS) et <strong>B</strong> (de 1 &agrave; 8 fois le PASS). Elles sont compos&eacute;es :</p>

<ul>
	<li>Du salaire brut touch&eacute; par l&rsquo;agent.&nbsp;</li>
	<li>Des indemnit&eacute;s qui sont attach&eacute;es &agrave; sa fonction.&nbsp;</li>
</ul>

<div class="bon-a-savoir">
<p><strong>Bon &agrave; savoir</strong></p>

<p>Pour la part de la r&eacute;mun&eacute;ration qui est sup&eacute;rieure &agrave; 8 fois le Plafond de la S&eacute;curit&eacute; Sociale (PASS), il n&rsquo;est pas possible de b&eacute;n&eacute;ficier de droits &agrave; la retraite compl&eacute;mentaire.</p>
</div>

<h3><strong>Les taux de cotisations IRCANTEC</strong></h3>

<p>Un affili&eacute; &agrave; l&rsquo;IRCANTEC doit s&rsquo;acquitter des taux de cotisations IRCANTEC en fonction de la tranche dans laquelle il se situe. Ainsi :&nbsp;</p>

<ul>
	<li>Le taux de cotisations IRCANTEC pour la tranche A est de <strong>2,80 %</strong> pour la part de l&rsquo;agent et de <strong>4,20 %</strong> pour la part de l&rsquo;employeur.&nbsp;</li>
	<li>Le taux de cotisations IRCANTEC pour la tranche B est de <strong>6,95 %</strong> pour la part de l&rsquo;agent et de <strong>12,55 %</strong> pour la part de l&rsquo;employeur.&nbsp;</li>
</ul>

<p>Les taux de cotisations <a href="https://www.ircantec.retraites.fr/" target="_blank"><strong>IRCANTEC</strong></a> 2023&nbsp;&eacute;taient les m&ecirc;mes qu&rsquo;en 2022. Ils n&rsquo;ont pas chang&eacute; depuis 2016 o&ugrave; ils &eacute;taient l&eacute;g&egrave;rement plus faibles.</p>

<p>[[cta_middle_1]]</p>

<p>►&nbsp;<strong>Pour aller plus loin :</strong></p>

<ul>
	<li><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/retraite/taux-cotisation/taux-cotisation-urssaf-profession-liberale"><strong>Quel taux de cotisation &agrave; l&#39;Urssaf en profession lib&eacute;rale ?</strong></a></li>
	<li><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/retraite/taux-cotisation/taux-cotisation-salariale"><strong>Taux de cotisation salariale : &agrave; quoi correspond-il ?</strong></a></li>
</ul>


taux de cotisation ircantec

Tout savoir sur le taux de cotisation Ircantec

<p><strong>D&eacute;bloquer son PER avant la retraite est possible dans certains cas ! On vous dit comment &ccedil;a fonctionne.&nbsp;</strong></p>

<div class="bon-a-savoir">
<p><strong>Dans la poche</strong></p>

<p>Si votre&nbsp;partenaire pacs&eacute; ou un de vos enfant vient &agrave; devenir invalide, le d&eacute;blocage anticip&eacute; est possible.</p>

<p>Vous pouvez liquider votre&nbsp;PER pour l&rsquo;achat de votre&nbsp;r&eacute;sidence principale.</p>

<p>En cas de d&eacute;c&egrave;s la rente de votre PER pourra &ecirc;tre revers&eacute;e &agrave; votre conjoint ou &agrave; un autre b&eacute;n&eacute;ficiaire que vous auriez d&eacute;sign&eacute;.&nbsp;</p>
</div>

<div>&nbsp;</div>

<h2><strong>Les 5 cas de d&eacute;blocage anticip&eacute; du PER suite &agrave; un accident de la vie</strong></h2>

<p>Le PER est pr&eacute;vu pour constituer un compl&eacute;ment de revenu une fois &agrave; la retraite. Le contrat avec l&rsquo;assureur ou l&rsquo;organisme de gestion financi&egrave;re stipule qu&rsquo;en principe, il n&rsquo;est pas possible de retirer des sommes de son PER avant l&rsquo;&acirc;ge de la retraite. Cependant, il existe des cas particuliers pouvant entra&icirc;ner une liquidation pr&eacute;matur&eacute;e des sommes &eacute;pargn&eacute;es. Dans cet article, d&eacute;couvrez dans quels cas il est possible de d&eacute;bloquer un PER avant la retraite, et comment r&eacute;cup&eacute;rer les sommes vers&eacute;es si vous &ecirc;tes dans une de ces situations.</p>

<p>Vous connaissez <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/fonctionnement"><strong>le fonctionnement du PER</strong></a>. Il faut g&eacute;n&eacute;ralement attendre la retraite pour <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/fonctionnement/deblocage-retraite"><strong>d&eacute;bloquer son PER</strong></a>, mais saviez-vous qu&#39;il existe 5 situations exceptionnelles qui peuvent d&eacute;clencher le versement des sommes contenues dans un PER de mani&egrave;re anticip&eacute;e ? Les voici :&nbsp;</p>

<ol>
	<li>d&eacute;c&egrave;s du conjoint ou du partenaire de PACS ;</li>
	<li>invalidit&eacute; du propri&eacute;taire du PER (de 2&egrave;me ou 3&egrave;me cat&eacute;gorie) ;</li>
	<li>surendettement&nbsp;;</li>
	<li>cessation d&#39;activit&eacute; non salari&eacute;e &agrave; la suite d&#39;un jugement de liquidation judiciaire ;</li>
	<li>expiration de vos droits aux allocations ch&ocirc;mage.</li>
</ol>

<p><strong>Une nouvelle circonstance fut ajout&eacute;e &agrave; la suite de la loi PACTE</strong>. Si le conjoint, le partenaire pacs&eacute; ou un enfant du titulaire du PER vient &agrave; devenir invalide, le d&eacute;blocage anticip&eacute; est possible.</p>

<p>Les personnes invalides sont class&eacute;es de la fa&ccedil;on suivante&nbsp;:</p>

<ul>
	<li>invalides capables d&#39;exercer une activit&eacute; r&eacute;mun&eacute;r&eacute;e ;</li>
	<li>invalides absolument incapables d&#39;exercer une profession quelconque ;</li>
	<li>invalides qui, &eacute;tant absolument incapables d&#39;exercer une profession, sont, en outre, dans l&#39;obligation d&#39;avoir recours &agrave; l&#39;assistance d&#39;une tierce personne pour effectuer les actes ordinaires de la vie.</li>
</ul>

<p><strong>Avant toute d&eacute;marche </strong>pour demander la liquidation de votre PER, <strong>v&eacute;rifiez que votre situation correspond effectivement &agrave; l&rsquo;un des cas pr&eacute;vus </strong>par la section &ldquo;Disponibilit&eacute; de l&#39;&eacute;pargne&rdquo; des Articles L224-4 &agrave; L224-6 du Code mon&eacute;taire&nbsp;et financier sur le d&eacute;blocage anticip&eacute; de l&rsquo;&eacute;pargne retraite.</p>

<div class="bon-a-savoir">
<p><strong>Bon &agrave; savoir</strong><br />
En cas de <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/fonctionnement/transmission-deces-per"><strong>d&eacute;c&egrave;s</strong></a> avant votre retraite ou apr&egrave;s la liquidation de votre PER, la rente&nbsp;pourra &ecirc;tre revers&eacute;e &agrave; votre conjoint survivant, ou &agrave; tout autre b&eacute;n&eacute;ficiaire express&eacute;ment d&eacute;sign&eacute; dans le plan (dans certains cas et selon les options).&nbsp;</p>
</div>

<p>[[cta_top]]</p>

<h2><strong>Acheter sa r&eacute;sidence principale avec le PER</strong></h2>

<p>C&rsquo;est un nouveau cas de d&eacute;blocage anticip&eacute; cr&eacute;&eacute; par la loi PACTE et la r&eacute;forme du <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite"><strong>Plan &Eacute;pargne Retraite</strong></a>.</p>

<p>Il est d&eacute;sormais possible de liquider son PER pour l&rsquo;achat de sa r&eacute;sidence principale. Seules les sommes provenant des versements volontaires et celles de l&rsquo;&eacute;pargne salariale sont concern&eacute;es. Cela signifie que les investissements r&eacute;alis&eacute;s dans le cadre de versements obligatoires ne pourront pas &ecirc;tre utilis&eacute;s pour acheter sa r&eacute;sidence principale.</p>

<p>La sortie des sommes du PER se fait donc &agrave; 100 % en capital dans ce cas de figure.</p>

<table class="tableau">
	<thead>
		<tr>
			<th scope="col">Fiscalit&eacute;</th>
			<th scope="col">Sortie en capital pour acquisition de r&eacute;sidence principale</th>
		</tr>
	</thead>
	<tbody>
		<tr>
			<td>Somme issue d&#39;un <strong>versement d&eacute;ductible</strong></td>
			<td>
			<p><strong>Sur les versements :</strong></p>

			<p>- imp&ocirc;t sur le revenu</p>

			<p>- exon&eacute;ration des pr&eacute;l&egrave;vements sociaux</p>

			<p><strong>Sur la plus-value :</strong></p>

			<p>- pr&eacute;l&egrave;vement forfaitaire de 12,8 % ou sur option &agrave; l&#39;imp&ocirc;t sur le revenu</p>

			<p>- pr&eacute;l&egrave;vements sociaux de 17,2 %</p>
			</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>Somme issue d&#39;un <strong>versement non d&eacute;ductible</strong></td>
			<td>
			<p>Sur les versements :</p>

			<p>- exon&eacute;ration d&#39;imp&ocirc;t sur le revenu</p>

			<p>- exon&eacute;ration de pr&eacute;l&egrave;vements sociaux</p>

			<p>Sur la plus-value :</p>

			<p>- pr&eacute;l&egrave;vement forfaitaire de 12,8 % ou sur option &agrave; l&#39;imp&ocirc;t sur le revenu</p>

			<p>- pr&eacute;l&egrave;vements sociaux de 17,2 %</p>
			</td>
		</tr>
	</tbody>
</table>

<h2><strong>La proc&eacute;dure pour demander le d&eacute;blocage de son PER</strong></h2>

<p>Vous pouvez contacter l&rsquo;organisme ou l&rsquo;assureur aupr&egrave;s duquel vous avez souscrit votre PER pour lui faire part de votre motif de <strong>d&eacute;blocage anticip&eacute;</strong>. Dans certains cas, la proc&eacute;dure pourra se faire en ligne dans votre espace personnel.</p>

<p>Si ce n&rsquo;est pas possible, vous pouvez envoyer un courrier recommand&eacute; contenant votre demande.</p>

<h3><strong>Mod&egrave;le de lettre : d&eacute;blocage anticip&eacute; du PER</strong></h3>

<p>La demande de d&eacute;blocage anticip&eacute; du PER se fait par courrier, en envoyant une lettre recommand&eacute;e avec accus&eacute; de r&eacute;ception &agrave; l&#39;organisme gestionnaire de votre PER.</p>

<p><strong>N&#39;oubliez pas d&#39;y joindre les justificatifs suivants :</strong></p>

<ul>
	<li>une pi&egrave;ce d&#39;identit&eacute; ;</li>
	<li>votre RIB pour le versement des sommes plac&eacute;es ;</li>
	<li>un document attestant la survenance d&#39;un des six cas de force majeure &eacute;num&eacute;r&eacute;s ;</li>
	<li>toute autre pi&egrave;ce demand&eacute;e par l&#39;organisme assureur.</li>
</ul>

<p><strong>Lettre :</strong></p>

<p><em>Nom, pr&eacute;nom(s)</em></p>

<p><em>Adresse</em></p>

<p><em>Num&eacute;ro du compte ou Plan d&rsquo;&eacute;pargne salariale</em></p>

<p style="text-align: right;"><em>Nom de l&rsquo;&Eacute;tablissement</em></p>

<p style="text-align: right;"><em>Adresse du si&egrave;ge social</em></p>

<p style="text-align: right;"><em>Code postal et Ville</em></p>

<p><em>[Lieu], le [date]</em></p>

<p><em><strong>Objet : Demande de d&eacute;blocage anticip&eacute; de PER</strong></em></p>

<p><em>Madame, Monsieur,</em></p>

<p><em>Par la pr&eacute;sente, je vous demande de d&eacute;bloquer, de mani&egrave;re anticip&eacute;e, les sommes dont je dispose sur mon plan <strong>[mettre le nom du plan d&rsquo;&eacute;pargne retraite]</strong>, n&deg; <strong>[indiquer le num&eacute;ro de contrat]</strong> souscrit aupr&egrave;s de votre &eacute;tablissement.</em></p>

<p><em>Cette demande est effectu&eacute;e au titre <strong>[indiquer le motif de d&eacute;blocage anticip&eacute; - Exemple de l&rsquo;achat de ma r&eacute;sidence principale]</strong>, qui, conform&eacute;ment &agrave; l&rsquo;article </em>L.224-4 <em>du Code mon&eacute;taire et financier, me permet de proc&eacute;der au rachat des droits que j&rsquo;ai constitu&eacute; dans le cadre de mon plan d&rsquo;&eacute;pargne retraite.</em></p>

<p><em>Vous trouverez ci-joint les justificatifs &agrave; l&rsquo;appui de ma demande :</em></p>

<p><em>Un document d&rsquo;identit&eacute;<br />
Un RIB<br />
<strong>[Toutes autres pi&egrave;ces demand&eacute;es par l&rsquo;organisme assureur]</strong><br />
Je vous remercie, par avance, de me tenir inform&eacute; du d&eacute;roulement de cette op&eacute;ration et de m&rsquo;indiquer, le cas &eacute;ch&eacute;ant, les pi&egrave;ces compl&eacute;mentaires n&eacute;cessaires au d&eacute;blocage de mon contrat.</em></p>

<p><em>Je vous prie d&#39;agr&eacute;er, Madame/Monsieur, l&#39;expression de mes salutations distingu&eacute;es.</em></p>

<p><em>Pr&eacute;nom et Nom</em></p>

<p><em>Signature</em><br />
&nbsp;</p>

<p><iframe allow="accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture" allowfullscreen="" frameborder="0" height="315" src="https://www.youtube.com/embed/uOxo4UYlhI0" title="YouTube video player" width="560"></iframe></p>

<h2><strong>PER cass&eacute; : quelle fiscalit&eacute; s&rsquo;applique ?</strong></h2>

<p>Les imp&ocirc;ts et pr&eacute;l&egrave;vements sociaux sur les sommes vers&eacute;es dans un PER diff&egrave;rent selon le cas provoquant une sortie. Voici un r&eacute;capitulatif des r&eacute;gimes fiscaux appliqu&eacute;s pour chaque cas, sur le capital vers&eacute; et sur les int&eacute;r&ecirc;ts g&eacute;n&eacute;r&eacute;s.</p>

<h3><strong>Fiscalit&eacute; pour les versements volontaires</strong></h3>

<table class="tableau">
	<thead>
		<tr>
			<th scope="row">&nbsp;</th>
			<th scope="col">Acquisition de la r&eacute;sidence principale</th>
			<th scope="col">Accidents de la vie</th>
		</tr>
	</thead>
	<tbody>
		<tr>
			<th scope="row">Versements d&eacute;ductibles</th>
			<td>Les primes vers&eacute;es sont soumises &agrave; l&#39;imp&ocirc;t sur le revenu, et ne subissent pas de pr&eacute;l&egrave;vements sociaux.<br />
			Les plus-values subissent le pr&eacute;l&egrave;vement forfaitaire unique de 30 %.</td>
			<td>Les primes vers&eacute;es sont exon&eacute;r&eacute;es d&#39;I.R. et de P.S.<br />
			Les plus-values sont exon&eacute;r&eacute;es d&#39;I.R., et subissent les pr&eacute;l&egrave;vements sociaux &agrave; 17,2 %.</td>
		</tr>
		<tr>
			<th scope="row">Versements non d&eacute;ductibles</th>
			<td>
			<p>Les primes vers&eacute;es sont exon&eacute;r&eacute;es d&#39;I.R., et subissent les P.S. &agrave; 17,2 %.<br />
			Les plus-values sont impos&eacute;es au P.F.U. &agrave; 30 %.</p>
			</td>
			<td>Les primes vers&eacute;es sont exon&eacute;r&eacute;es d&#39;I.R. et de P.S.<br />
			Les plus-values sont exon&eacute;r&eacute;es d&#39;I.R., et subissent les pr&eacute;l&egrave;vements sociaux &agrave; 17,2 %.</td>
		</tr>
	</tbody>
</table>

<h3><strong>Fiscalit&eacute; pour l&#39;&eacute;pargne salariale</strong></h3>

<table class="tableau">
	<thead>
		<tr>
			<th scope="row">&nbsp;</th>
			<th scope="col">Acquisition de la r&eacute;sidence principale</th>
			<th scope="col">Accidents de la vie</th>
		</tr>
	</thead>
	<tbody>
		<tr>
			<th scope="row">Primes vers&eacute;es</th>
			<td>Exon&eacute;r&eacute;es d&#39;I.R. et de P.S.</td>
			<td>Exon&eacute;r&eacute;es d&#39;I.R. et de P.S.&nbsp;&nbsp; &nbsp;</td>
		</tr>
		<tr>
			<th scope="row">Plus-values</th>
			<td>Exon&eacute;r&eacute;es d&#39;I.R., subissent les P.S. &agrave; 17,2 %</td>
			<td>Exon&eacute;r&eacute;es d&#39;I.R., subissent les P.S. &agrave; 17,2 %&nbsp;&nbsp; &nbsp;</td>
		</tr>
	</tbody>
</table>

<h3><strong>Fiscalit&eacute; pour les cotisations obligatoires</strong></h3>

<table class="tableau">
	<thead>
		<tr>
			<th scope="row">&nbsp;</th>
			<th scope="col">Acquisition de la r&eacute;sidence principale</th>
			<th scope="col">Accidents de la vie</th>
		</tr>
	</thead>
	<tbody>
		<tr>
			<th scope="row">Primes vers&eacute;es</th>
			<td>Pas de liquidation possible en capital</td>
			<td>Exon&eacute;r&eacute;es d&#39;I.R. et de P.S.&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;</td>
		</tr>
		<tr>
			<th scope="row">Plus-values</th>
			<td>Pas de liquidation possible en capital&nbsp;&nbsp; &nbsp;</td>
			<td>Exon&eacute;r&eacute;es d&#39;I.R., subissent les P.S. &agrave; 17,2 %&nbsp;&nbsp;&nbsp;&nbsp;</td>
		</tr>
	</tbody>
</table>

<p>[[cta_middle_1]]</p>

<h2><strong>Sources</strong></h2>

<p><strong><a href="https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000032224607/" target="_blank">Article L711-1 - Code de la consommation</a> </strong>- Legifrance.gouv.fr<br />
<strong><a href="https://www.legifrance.gouv.fr/codes/id/LEGISCTA000038507607/" target="_blank">Disponibilit&eacute; de l&#39;&eacute;pargne</a></strong>&nbsp;- Legifrance.gouv.fr<br />
<strong><a href="https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000006742597/" target="_blank">Article L341-4 - Code de la s&eacute;curit&eacute; sociale</a></strong> - Legifrance.gouv.fr<br />
<strong><a href="https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000038507592/" target="_blank">Article L224-2 - Code mon&eacute;taire et financier</a></strong> - Legifrance.gouv.fr</p>


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