<p>Comme le rhume des foins, cette inqui&eacute;tude revient chaque printemps :&nbsp;combien d&#39;imp&ocirc;ts allez-vous payer ? Voici comment &ecirc;tre fix&eacute;.</p><div class="bon-a-savoir"><p><strong>Dans la poche</strong></p><p>En 2024, une personne seule est impos&eacute;e &agrave; partir de 17 133 &euro; de revenus.</p><p>Pensez &agrave; actualiser votre taux de pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source &agrave; chaque changement de situation.</p><p>Le simulateur Climb calcule votre montant d&#39;imposition.</p></div><h2><strong>Combien allez-vous payer d&rsquo;imp&ocirc;ts&thinsp;?&nbsp;</strong></h2><p>La grande question : combien vais-je payer d&rsquo;imp&ocirc;ts&thinsp;? Source parfois d&rsquo;angoisse, cette question a tout de m&ecirc;me trouv&eacute; r&eacute;ponse gr&acirc;ce au pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source. En effet, cela a permis de payer &laquo;&thinsp;en temps r&eacute;el&thinsp;&raquo; ses imp&ocirc;ts, plut&ocirc;t que de devoir les reporter l&rsquo;ann&eacute;e suivante. Reste &agrave; conna&icirc;tre son taux d&rsquo;imposition, sa tranche d&rsquo;imposition ou encore si, malgr&eacute; le pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source, il vous reste ou non un d&ucirc; &agrave; payer &agrave; l&rsquo;administration fiscale.</p><p>Afin de savoir combien d&rsquo;<a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu"><strong>imp&ocirc;t sur le revenu</strong></a> vous allez payer, il est tout d&rsquo;abord utile de se pencher sur plusieurs crit&egrave;res :&nbsp;</p><ul><li>le taux d&rsquo;imposition</li><li>la situation familiale</li><li>la tranche d&rsquo;imposition</li></ul><p>Une fois ces param&egrave;tres connus, il sera plus ais&eacute; de savoir combien vous paierez d&rsquo;imp&ocirc;ts. Ou bien si vous en payez tout court. En effet, nous verrons plus bas qu&rsquo;en fonction des revenus et de la composition de votre foyer, vous pourriez ne pas avoir &agrave; payer d&rsquo;imp&ocirc;ts.&nbsp;</p><p>[[cta_top]]</p><h3><strong>Les cl&eacute;s</strong></h3><p>Comme chaque ann&eacute;e, le bar&egrave;me de l&rsquo;imp&ocirc;t change. L&rsquo;ann&eacute;e 2024&nbsp;ne fait pas exception :&nbsp;</p><p></p><table class="tableau"><thead><tr><th scope="col">Tranche de revenus</th><th scope="col">Taux d&rsquo;imposition</th></tr></thead><tbody><tr><td>De 0 &euro; &agrave; 11 294 &euro;</td><td>0 %</td></tr><tr><td>De 11 295 &euro; &agrave; 28 797 &euro;</td><td>11 %</td></tr><tr><td>De 28 798 &euro; &agrave; 82 341 &euro;</td><td>30 %</td></tr><tr><td>De 82 342 &euro; &agrave; 177 106 &euro;&nbsp; &nbsp;</td><td>41 %</td></tr><tr><td>Plus de 177 106 &euro;</td><td>45&nbsp;%</td></tr></tbody></table><p>Une fois votre tranche d&rsquo;imposition connue, il faut &eacute;tablir la composition de votre foyer fiscal. Comme vous le savez, plus votre foyer comprend de part, c&rsquo;est-&agrave;-dire de personnes &agrave; charge (enfants, personnes &acirc;g&eacute;es), plus vous avez droit &agrave; des abattements dans le calcul de votre imp&ocirc;t sur le revenu.&nbsp;</p><p>Pour les personnes c&eacute;libataires/s&eacute;par&eacute;es/divorc&eacute;es :</p><p></p><table class="tableau"><colgroup><col width="213" /><col width="378" /></colgroup><thead><tr><th scope="col"><p dir="ltr">Nombre d&rsquo;enfants</p></th><th scope="col"><p dir="ltr">Nombre de parts</p></th></tr></thead><tbody><tr><td><p dir="ltr">0</p></td><td><p dir="ltr">1</p></td></tr><tr><td><p dir="ltr">1</p></td><td><p dir="ltr">1,5</p></td></tr><tr><td><p dir="ltr">2</p></td><td><p dir="ltr">2</p></td></tr><tr><td><p dir="ltr">3 et plus</p></td><td><p dir="ltr">1 part suppl&eacute;mentaire par personne</p></td></tr></tbody></table><p>&nbsp;</p><div class="bon-a-savoir"><p><strong>Bon &agrave; savoir</strong></p><p>L&rsquo;administration fiscale accorde une demi-part suppl&eacute;mentaire aux parents isol&eacute;s (c&eacute;libataire,&nbsp;divorc&eacute;, s&eacute;par&eacute; ou veuf) vivants seuls avec au moins un enfant &agrave; charge.</p><p>A titre d&#39;exemple, pour un parent isol&eacute; avec 2 enfants &agrave; charge exclusive, le nombre de parts est de 2,5.</p></div>[[cta_middle_1]]<h2><strong>Le taux d&rsquo;imposition et le pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source</strong></h2><p>Vous l&rsquo;aurez compris, le montant de votre imp&ocirc;t d&eacute;pend de nombreux param&egrave;tres. Il peut donc varier assez facilement. Se marier, avoir des enfants, divorcer, recevoir une promotion, s&rsquo;occuper d&rsquo;un parent &acirc;g&eacute;&hellip;. Autant d&rsquo;&eacute;v&egrave;nements qui font partie de la vie et qui peuvent avoir une <strong>grande incidence</strong> sur ce que vous paierez chaque mois lors du pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source.</p><p>En effet, tout comme votre vie, vos imp&ocirc;ts ne sont pas fig&eacute;s et<strong> &eacute;voluent avec vous</strong>. Voil&agrave; pourquoi il est important d&rsquo;informer l&rsquo;administration lors de chacun de ces changements.&nbsp;</p><p>Le pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source (PAS) a rendu le syst&egrave;me bien plus simple et accessible. Un taux d&rsquo;imposition est appliqu&eacute; &agrave; vos revenus. Il est fix&eacute; en fonction de la d&eacute;claration de revenus que vous avez effectu&eacute;e l&rsquo;ann&eacute;e pass&eacute;e, ici la d&eacute;claration d&rsquo;imp&ocirc;ts 2023. C&rsquo;est en septembre 2023 (ann&eacute;e N-1) que le montant du pr&eacute;l&egrave;vement automatique &agrave; la source a &eacute;t&eacute; d&eacute;cid&eacute; en se basant sur l&rsquo;avis d&rsquo;imposition que vous avez re&ccedil;u. Ce taux ne changera pas avant septembre de l&rsquo;ann&eacute;e en cours.</p><p>Lors de votre d&eacute;claration 2024, l&rsquo;administration fiscale va comparer le montant de l&rsquo;imp&ocirc;t que vous avez pay&eacute; via le PAS en 2023 avec les revenus indiqu&eacute;s dans votre d&eacute;claration. En septembre, vous serez soit <strong>rembours&eacute;</strong> en cas de trop-per&ccedil;u, soit vous devrez payer le solde en cas de manque. C&rsquo;est &agrave; ce moment que l&rsquo;administration fiscale va calculer un nouveau taux de PAS en fonction de votre avis d&rsquo;imp&ocirc;t et votre revenu fiscal de r&eacute;f&eacute;rence.&nbsp;</p><p>Bien entendu, on ne pr&eacute;voit pas une naissance ou une promotion en fonction de la p&eacute;riode de d&eacute;claration&thinsp;! Voil&agrave; pourquoi il est tout &agrave; fait possible de <strong>modifier vous-m&ecirc;me votre taux</strong> sur impots.gouv.fr. Il vous suffit de vous rendre sur votre espace personnel et d&rsquo;indiquer l&rsquo;estimation de vos revenus pour l&rsquo;ann&eacute;e en cours, et un nouveau taux vous sera communiqu&eacute;.</p><p><iframe allow="accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture" allowfullscreen="" frameborder="0" height="315" src="https://www.youtube.com/embed/_5t6wD4cGdc" title="YouTube video player" width="560"></iframe></p><h2><strong>Comment calculer l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu&thinsp;?&nbsp;</strong></h2><p>Une fois toutes ces donn&eacute;es connues, il vous suffira de suivre les 3 &eacute;tapes suivantes :&nbsp;</p><ul><li>le revenu imposable est divis&eacute; par le nombre de parts,</li><li>le taux d&rsquo;imposition de chaque tranche est appliqu&eacute;,</li><li>les impositions des tranches sont additionn&eacute;es et le total est multipli&eacute; par le nombre de parts.</li></ul><p>Prenons l&rsquo;exemple de Pierre, il est c&eacute;libataire et sans enfant, il n&rsquo;y a donc qu&rsquo;une seule part dans son foyer fiscal. Son revenu net imposable est de 40 000 &euro; en 2022.<br />Commen&ccedil;ons par diviser son revenu par le nombre de parts : 40 000/1 = 40 000 &euro;.<br />Puis appliquons le taux d&rsquo;imposition de chaque tranche :</p><ul><li>Tranche 1 : 0 &euro; &agrave; 11 294 &euro; : 0 % = 0 &euro;.</li><li>Tranche 2 : de 11 295 &euro; &agrave; 28 797 &euro; : 17 502 &euro; x 11 % = 1 925 &euro;.</li><li>Tranche 3 : de 28 798 &euro; &agrave; 40 000&nbsp;&euro; : 11 202 x 30 % = 3 361 &euro;</li></ul><p>Enfin, il suffit d&rsquo;additionner ces montants et de les multiplier par le nombre de parts :&nbsp;</p><ul><li>0 + 1 925 + 3 361 = 5 286 &euro;.</li><li>5 286 x 1 = 5 286 &euro;.</li></ul><p>Ainsi, Pierre devra payer 5 286 &euro; d&rsquo;imp&ocirc;t en 2024 avec des revenus 2023 de 40 000 &euro;.</p><div class="bon-a-savoir"><p><strong>Attention</strong></p><p>L&rsquo;imp&ocirc;t net &agrave; payer est d&eacute;termin&eacute; apr&egrave;s certaines corrections telles que le plafonnement du quotient familial, les d&eacute;cotes pour faibles ressources, les contributions exceptionnelles ou encore certaines r&eacute;ductions d&rsquo;imp&ocirc;ts.</p></div><h2><br /><strong>Simulateur&nbsp;: un fid&egrave;le alli&eacute;&nbsp;</strong></h2><p>Le meilleur outil pour conna&icirc;tre le montant de votre imp&ocirc;t reste encore et toujours l&rsquo;utilisation d&rsquo;un simulateur. Cela tombe bien, chez Climb nous proposons cet outil sur notre site. Le <a href="https://www.climb.fr/guides/simulation-impot"><strong>simulateur d&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu</strong></a> vous permettra de savoir plus pr&eacute;cis&eacute;ment combien vous paierez d&rsquo;imp&ocirc;ts. Mais pas que&thinsp;! En effet, cela vous permettra &eacute;galement d&rsquo;analyser plus pr&eacute;cis&eacute;ment votre situation fiscale et de faire des &eacute;conomies d&rsquo;imp&ocirc;ts.</p><p>Gr&acirc;ce &agrave; ce simulateur, Climb pourra vous conseiller sur les investissements &agrave; faire afin d&rsquo;&eacute;largir vos possibilit&eacute;s, de mettre en place vos projets de vie, de diversifier votre &eacute;pargne tout en faisant des &eacute;conomies d&rsquo;imp&ocirc;ts.&nbsp;<br />Il vous suffit de suivre ces quelques &eacute;tapes :</p><ul><li>renseignez votre situation familiale, votre &acirc;ge, vos personnes &agrave; charge,</li><li>indiquez quels types de revenus vous percevez,</li><li>indiquez votre salaire net annuel,</li><li>pr&eacute;cisez vos charges (pensions alimentaires, &eacute;pargne retraite, d&eacute;penses particuli&egrave;res),</li><li>compl&eacute;tez les derni&egrave;res informations sur votre situation (logement, code postal, adresse email&hellip;).</li></ul><h2><strong>Sources</strong></h2><p><a href="https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F34328" target="_blank"><strong>Calcul de l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu</strong></a> - service- public.fr<br /><a href="https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F1419" target="_blank"><strong>Bar&egrave;me de l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu</strong></a> - service- public.fr<br /><a href="https://www.economie.gouv.fr/particuliers/tranches-imposition-impot-revenu#:~:text=Divisez%20le%20revenu%20net%20imposable,montant%20de%20l%27imp%C3%B4t%20d%C3%BB." target="_blank"><strong>Comment calculer votre imp&ocirc;t sur le revenu</strong></a> - economie.gouv.fr</p>

Comment savoir combien d’impôts je vais payer ?

https://www.youtube.com/watch?v=_5t6wD4cGdc

La France est une championne en matière d'impôts : TVA, impôts locaux, impôt sur le revenu... Ce que beaucoup de Français ignorent, c'est que la France est aussi une championne en matière de défiscalisation.

Eh oui, l'administration fiscale créé bon nombre de niches fiscales permettant aux particuliers de réduire le montant de leur impôt sur le revenu de manière significative : plan épargne retraite, dons aux associations ou encore défiscalisation immobilière sont autant de moyens d'obtenir un crédit ou une réduction d'impôt.

Concrètement, comment réduire son impôt sur le revenu ? On fait le point là-dessus dans notre vidéo. Au programme :

00:00 - Introduction
01:10 - Se marier pour payer moins d'impôts
01:30 - Investir dans l'immobilier : Pinel et LMNP
02:22 - Épargner : assurance vie et PER
03:40 - Investir dans les entreprises : Girardin et FCPI/FCP
04:12 - Pourquoi la France incite à la défiscalisation ?
04:41 - Les niches fiscales passives : dons, emploi d'un salarié...
05:21 - Conclusion


Grâce à Climb, accédez simplement à des guides complets, à des simulateurs et à une aide à la déclaration de revenus pour une optimisation fiscale adéquate.

Retrouvez notre guide complet sur les réductions d'impôt : https://www.weareclimb.fr/guides/reduire-ses-impots
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Comment réduire facilement ses impôts en 2023 ? 💸

impôt sur le revenu

Qu’est-ce que l’impôt sur le revenu ? Notre guide

<p dir="ltr">Plus vous gagnez d&rsquo;argent, plus vous payez d&#39;imp&ocirc;ts. Mais les r&egrave;gles du jeu s&#39;assouplissent selon la composition de votre foyer fiscal.</p><div class="bon-a-savoir"><p dir="ltr"><strong>Dans la poche</strong></p><p dir="ltr">On compte 3 taux de pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source : le taux de foyer fiscal, le taux individualis&eacute; et le taux neutre.<br />Le quotient familial permet de baisser (parfois significativement) la charge fiscale d&#39;un contribuable.<br />Taux marginal d&#39;imposition (TMI) = Taux auquel vous &ecirc;tes impos&eacute; selon votre derni&egrave;re tranche de revenus.</p></div><h2><strong>Tranche d&rsquo;imposition&nbsp;2023&nbsp;: le calcul de l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu</strong></h2><p>&Agrave; partir de combien paye-t-on des <strong>imp&ocirc;ts</strong> ?&nbsp;1 000, 2 000, 3 000&nbsp;&euro; par mois ? Les <strong>tranches d&rsquo;imposition&nbsp;2024</strong>&nbsp;sont-elles plus &eacute;lev&eacute;es qu&rsquo;en 2023 ? O&ugrave; trouver un simulateur de taux d&rsquo;imposition ? Qu&rsquo;est-ce que le <strong>taux marginal d&rsquo;imposition</strong>&nbsp;?</p><p>Aujourd&#39;hui,&nbsp;l&rsquo;administration fiscale et ses calculs restent encore un domaine bien myst&eacute;rieux pour de nombreux contribuables. Le but de cet article est de vous aider &agrave; faire la lumi&egrave;re sur les composantes qui entrent en jeu dans le calcul de votre imp&ocirc;t sur le revenu, &agrave; savoir la <strong>tranche d&rsquo;imposition, le taux et le quotient familial</strong>.</p><p>Pour faire simple, plus vos revenus sont &eacute;lev&eacute;s, plus il y a de chances (fa&ccedil;on de parler) pour que vos imp&ocirc;ts le soient aussi. Le <strong><a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu">calcul</a></strong> de l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu s&rsquo;obtient en divisant le revenu net imposable par le nombre de parts et en appliquant ensuite &agrave; chaque tranche son taux d&rsquo;imposition. C&rsquo;est l&agrave; que le quotient familial entre en jeu.</p><p>[[cta_top]]</p><h2><strong>Le fonctionnement du quotient familial</strong></h2><p dir="ltr">Le but du <strong>quotient familial</strong> est d&rsquo;adapter le montant des imp&ocirc;ts &agrave; votre situation familiale. En effet, un couple sans enfant n&rsquo;ayant pas le m&ecirc;me niveau de vie qu&rsquo;un couple avec trois enfants, l&rsquo;&Eacute;tat a voulu baisser la charge fiscale du couple avec enfants.</p><p>En pratique, le quotient familial vous permet de d&eacute;terminer la tranche de revenus dans laquelle votre imp&ocirc;t sera calcul&eacute;. Vous devez diviser votre revenu imposable par le nombre de parts qui correspond &agrave; votre situation. Le montant ainsi obtenu vous sert de base pour calculer votre imp&ocirc;t gr&acirc;ce au <strong>bar&egrave;me d&rsquo;imposition</strong>.</p><p>Voici un tableau&nbsp;pr&eacute;sentant le nombre de parts en fonction de votre situation et de vos enfants&nbsp;:</p><table class="tableau"><thead><tr><th scope="col">Enfants</th><th scope="col">C&eacute;libataire</th><th scope="col">Mari&eacute;</th></tr></thead><tbody><tr><td>0</td><td>1</td><td>2</td></tr><tr><td>1</td><td>1,5</td><td>2,5</td></tr><tr><td>2</td><td>2</td><td>3</td></tr><tr><td>Par enfant&nbsp;suppl&eacute;mentaire</td><td>+ 1</td><td>+ 1</td></tr></tbody></table><p>Par exemple, si votre foyer &eacute;tait compos&eacute; de 2&nbsp;adultes et 2&nbsp;enfants et que votre revenu imposable est de <strong>60 000&nbsp;&euro;</strong>, votre base d&rsquo;imposition serait de <strong>20 000&nbsp;&euro;</strong> (60 000&nbsp;&euro; divis&eacute; par 3).</p><h2 dir="ltr"><strong>Les taux d&rsquo;imposition applicables &agrave; vos revenus &agrave; d&eacute;clarer</strong></h2><p>Les taux qui vous permettent d&rsquo;estimer le montant de votre <strong>imp&ocirc;t pour 2024 sur les revenus 2023&nbsp;</strong>sont les suivants&nbsp;:</p><table class="tableau"><thead><tr><th scope="col">Tranches de revenus des foyers</th><th scope="col">Taux d&#39;imposition appliqu&eacute;</th></tr></thead><tbody><tr><td>Avant 11 294 &euro;</td><td>0 %</td></tr><tr><td>De 11 295 &euro; &agrave; &nbsp;28 797 &euro;</td><td>11 %</td></tr><tr><td>De 28 798 &euro; &agrave; &nbsp;82 341 &euro;</td><td>30 %</td></tr><tr><td>De&nbsp;82 342 &euro; &agrave; 177 106 &euro;</td><td>41 %</td></tr><tr><td>Au-del&agrave; de&nbsp;177 106 &euro;</td><td>45 %</td></tr></tbody></table><p>Pour reprendre l&rsquo;exemple pr&eacute;c&eacute;dent, votre couple ayant une base d&#39;imposition de <strong>20 000&nbsp;&euro;</strong>, vous entrez dans la deuxi&egrave;me tranche. Vous devez donc soustraire la premi&egrave;re tranche de votre base d&rsquo;imposition et appliquer le taux d&rsquo;imposition au r&eacute;sultat obtenu. Cela donne (20 000&nbsp;&euro; - 11 294 &euro;) &times; par <strong>11&nbsp;%</strong> = <strong>957,66 &euro;</strong>. Ce r&eacute;sultat doit ensuite &ecirc;tre multipli&eacute; par le nombre de parts fiscales, ici 3&nbsp;parts (car il s&rsquo;agit d&rsquo;un <strong><a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu/impot-a-la-source-couple-marie">couple mari&eacute;</a></strong> avec 2&nbsp;enfants).</p><p>Votre couple sera donc impos&eacute; &agrave; <strong>2 872,98 &euro;</strong>.</p>[[cta_middle_1]]<h2><strong>Taux d&rsquo;imposition et r&eacute;forme du pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source</strong></h2><p>Passons &agrave; pr&eacute;sent au&nbsp;<a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu/le-prelevement-a-la-source-en-france"><strong>pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source</strong></a>. Eh bien cela ne change&nbsp;pas les taux, tranches et bar&egrave;mes de l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu.&nbsp;<strong>La r&eacute;forme du pr&eacute;l&egrave;vement modifie&nbsp;uniquement la fa&ccedil;on dont l&rsquo;imp&ocirc;t est per&ccedil;u</strong>, mais pas son mode de calcul.</p><p>Cela signifie que les contribuables continuent de remplir une <a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu/declaration-impot-2021"><strong>d&eacute;claration d&rsquo;imp&ocirc;t</strong></a>, recevoir un <strong><a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu">avis d&rsquo;imposition</a></strong>, qu&rsquo;ils pourront <strong><a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu">contester</a></strong> en cas d&rsquo;erreur. Mais au lieu de <a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu/payer-son-impot-sur-le-revenu"><strong>payer l&rsquo;imp&ocirc;t</strong></a> en une fois ce dernier est&nbsp;<a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu/mensualiser-les-paiements-de-votre-impot"><strong>pr&eacute;lev&eacute; tous les mois</strong></a>.</p><p>Pour les contribuables dont la situation &eacute;volue au cours de l&rsquo;ann&eacute;e fiscale (mariage, naissance, divorce, etc), le <a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu/tout-savoir-sur-prelevement-a-la-source"><strong>pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source</strong></a> repr&eacute;sente un avantage. Il permet en effet de prendre en compte directement le changement de situation dans le calcul de l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu <strong>sans attendre l&rsquo;ann&eacute;e suivante</strong>.</p><p>Pour les personnes dont le <strong>foyer fiscal voit ses ressources diminuer</strong> (&agrave; cause d&rsquo;un d&eacute;c&egrave;s ou du d&eacute;part de l&rsquo;un&nbsp;des conjoints par exemple), cela permet de r&eacute;&eacute;quilibrer les pr&eacute;l&egrave;vements <strong>d&egrave;s survenance du changement</strong>.&nbsp;</p><p>En bref, l&rsquo;objectif du pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source est de s&rsquo;adapter au mode et au rythme de vie des foyers fiscaux. Ce mode de collecte rencontre un certain succ&egrave;s puisque la France est, avec l&rsquo;Estonie, le dernier pays europ&eacute;en &agrave; ne pas avoir mis en place la retenue &agrave; la source pour l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu.</p><p><strong>► Lire aussi&nbsp;: <a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu/l-abattement-fiscal">L&rsquo;abattement fiscal</a></strong></p><h3><strong>Choisir son taux de pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source</strong></h3><p>Il n&rsquo;existe pas un, mais trois taux de pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source diff&eacute;rents pour les contribuables. En fonction de la composition de leur foyer et de leur situation fiscale, ils peuvent choisir entre&nbsp;:</p><ul><li>le taux du <strong>foyer fiscal</strong>, qui&nbsp;tient compte de la totalit&eacute;&nbsp;des ressources per&ccedil;ues&nbsp;par le foyer fiscal. Il s&rsquo;agit du taux de pr&eacute;l&egrave;vement par d&eacute;faut de l&rsquo;ensemble des contribuables fran&ccedil;ais.&nbsp;</li><li>le taux <strong>individualis&eacute;, </strong>qui adapte la taxation au <em>pro rata</em> des revenus de chacun des&nbsp;membres du couple mari&eacute; ou <strong><a href="https://www.climb.fr/guides/impots-pacs">pacs&eacute;</a></strong>. Il convient particuli&egrave;rement aux foyers fiscaux ayant un fort &eacute;cart salarial.</li><li>le taux <strong>neutre </strong>garantit l&rsquo;anonymat du taux du salari&eacute; &agrave; l&rsquo;employeur. Ce dernier applique alors&nbsp;un taux de pr&eacute;l&egrave;vement correspondant au revenu vers&eacute;, en se r&eacute;f&eacute;rant &agrave; une grille officielle, &eacute;tablie par le l&eacute;gislateur.</li></ul><div class="avis-expert"><p>Pour les personnes qui d&eacute;butent une activit&eacute; professionnelle ou qui n&rsquo;ont encore jamais d&eacute;clar&eacute; de revenus (jeunes actifs, premier emploi, etc), le taux neutre s&rsquo;applique automatiquement.</p></div><p>Vous pouvez calculer votre imp&ocirc;t sur le revenu <strong><a href="https://www.climb.fr/guides/simulation-impot">gr&acirc;ce &agrave; notre simulateur</a></strong>. Et si vous souhaitez <a href="https://www.climb.fr/guides/reduire-ses-impots"><strong>r&eacute;duire vos imp&ocirc;ts</strong></a>, n&rsquo;h&eacute;sitez pas &agrave; faire appel &agrave; nous. Nos experts sont &agrave; votre service.</p><p><strong>► Lire aussi&nbsp;: <a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu">Prime pour l&rsquo;emploi&nbsp;: comment l&rsquo;obtenir</a>&nbsp;?</strong></p><p>Retrouvez &eacute;galement nos vid&eacute;os&nbsp;pour changer votre taux de pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source. La premi&egrave;re traite du changement de taux en cas de <strong>changement de situation familiale</strong>.</p><p><iframe allow="autoplay; encrypted-media" allowfullscreen="" frameborder="0" height="315" src="https://www.youtube.com/embed/fjEIvIbwATg" width="560"></iframe></p><p><strong>► Lire aussi&nbsp;:</strong></p><ul><li><strong><a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu">Que faire en cas de contr&ocirc;le fiscal</a></strong></li><li><strong><a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu/flat-tax">La flat-tax&nbsp;: d&eacute;finition et fonctionnement</a></strong></li><li><strong><a href="https://www.climb.fr/guides/reduire-ses-impots/reduire-impot-societes">Qu&rsquo;est-ce que l&rsquo;IS, l&rsquo;Imp&ocirc;t sur les Soci&eacute;t&eacute;s</a></strong></li><li><strong><a href="https://www.climb.fr/guides/reduire-ses-impots/eligible-credit-impot">Les 7&nbsp;cr&eacute;dits d&rsquo;imp&ocirc;t &agrave; ne pas omettre</a>&nbsp;</strong></li><li><a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu/imposition-revenus-fonciers"><strong>Quelle imposition pour les revenus fonciers</strong></a></li><li><strong><a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu/comment-declarer" target="_blank">Comment d&eacute;clarer mes imp&ocirc;ts sur le revenu</a></strong></li><li><a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu/impatrie-impots"><strong>Impatri&eacute; et imp&ocirc;ts : un retour au pays co&ucirc;teux</strong></a></li></ul>

impôt sur le revenu taux tranches

Les taux, tranches et barèmes de l'impôt sur le revenu

https://www.youtube.com/watch?v=fjEIvIbwATg

Comment fonctionne le prélèvement à la source ? Ce dispositif mis en place en 2019 en France est une nouvelle manière de payer ses impôts. On vous explique comment ça fonctionne en moins de 2 minutes !

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Le prélèvement à la source qu'est ce que c'est ?  Le principe est simple votre impôt vous sera prélevé avant que votre salaire n'arrive entre vos mains. Continuera à faire une déclaration de revenus par an et vous n'aurez plus à vous soucier du paiement de votre impôt

Quels avantages ? Le montant de l'impôt sera calculé en fonction des revenus de l'année en cours. Cela évitera les décalages entre les revenus réels et le montant d'impôt. C'est plus intéressant notamment si vos revenus changent d'une année à l'autre. En cas de changement de situation, vous pourrez même demander un ajustement de votre taux d'imposition. Un taux unique pour chaque contribuable sera communiqué à l'employeur ou à la caisse de retraite par l'administration fiscale.

Le prélèvement à la source : une atteinte à la vie privée ?Votre employeur aura une idée assez précise de votre niveau de revenu global. Il saura donc si vous percevez des revenus extra-salariaux importants.
Vous voulez que votre situation financière personnelle reste confidentielle ? C'est possible ! Vous pouvez demander à ce que votre taux ne soit pas transmis à votre employeur.

On vous appliquera alors un taux dépendant uniquement de votre salaire : c'est le taux neutre.

Le prélèvement à la source :  source de déséquilibre dans un couple ? Vous pouvez demander à ce que l'on vous applique un taux différent de celui de votre conjoint. C'est le taux individualisé. Il est adapté aux revenus de chacun.

Vous voulez connaître votre tout prélèvement à la source ? Rendez vous sur weareclimb.fr ! Notre simulateur impôts fera le calcul pour vous !

COMMENT FONCTIONNE LE PRÉLÈVEMENT  À LA SOURCE ?

<p><strong>Saviez-vous qu&rsquo;il est possible de b&eacute;n&eacute;ficier d&rsquo;une r&eacute;duction de votre imp&ocirc;t sur le revenu si vos ressources sont modestes ? Cette r&eacute;duction est appel&eacute;e une d&eacute;cote, et elle est accord&eacute;e sous conditions aux foyers dont les revenus sont consid&eacute;r&eacute;s comme &laquo;&thinsp;faibles&thinsp;&raquo; au regard de l&rsquo;administration fiscale. Comment se calcule la d&eacute;cote ? Qui peut en b&eacute;n&eacute;ficier ? Comment la faire appara&icirc;tre sur votre d&eacute;claration de revenus ? Climb vous en dit plus sur le sujet.</strong></p><div>[[cta_top]]</div><h2><strong>C&rsquo;est quoi la d&eacute;cote sur les imp&ocirc;ts ?</strong></h2><p>Qu&rsquo;est-ce que la d&eacute;cote ? C&rsquo;est un <strong>&laquo; cadeau &raquo; fiscal</strong> fait aux foyers les plus modestes qui leur donne la possibilit&eacute; de <strong>r&eacute;duire leur imp&ocirc;t</strong> en fonction d&rsquo;un plafonnement. En place depuis plusieurs ann&eacute;es, c&rsquo;est sous le <strong>gouvernement Hollande</strong> que son mode de calcul a &eacute;t&eacute; r&eacute;vis&eacute; dans le but d&rsquo;&eacute;largir son &eacute;ligibilit&eacute;.</p><h3><strong>Comment fonctionne la d&eacute;cote ?</strong></h3><p>En th&eacute;orie, les contribuables sont redevables de l&rsquo;imp&ocirc;t d&egrave;s lors qu&rsquo;ils per&ccedil;oivent des ressources. Pourtant, un m&eacute;canisme permet de r&eacute;duire l&rsquo;imposition des m&eacute;nages dont le revenu imposable ne d&eacute;passe pas un certain seuil d&eacute;fini par l&rsquo;administration fiscale : c&rsquo;est la d&eacute;cote. Cette r&eacute;duction d&rsquo;imp&ocirc;t s&rsquo;adresse aux profils suivants :</p><ul><li>&eacute;tudiant en <strong>stage</strong>, en <strong>contrat </strong>professionnel ou d&rsquo;apprentissage ;</li><li><strong>demandeur d&rsquo;emploi</strong> ;</li><li>travailleur au <strong>SMIC </strong>;</li><li>famille <strong>monoparentale </strong>;</li><li>personne <strong>c&eacute;libataire</strong>, <strong>divorc&eacute;e </strong>ou <strong>veuve</strong>.</li></ul><p>Pour d&eacute;terminer si vous &ecirc;tes &eacute;ligible ou non &agrave; la d&eacute;cote, les &eacute;l&eacute;ments pris en compte sont le montant de vos imp&ocirc;ts ainsi que votre situation familiale.</p><h3><strong>Comment est-elle plafonn&eacute;e ?</strong></h3><p>Le plafonnement varie en fonction de la composition du m&eacute;nage. En effet, le seuil n&rsquo;est pas le m&ecirc;me pour un contribuable c&eacute;libataire que pour un couple. Pour 2024, les plafonds sont les suivants :</p><table class="tableau"><thead><tr><th scope="col">Situation familiale</th><th scope="col">Plafond de l&#39;imp&ocirc;t sur le revenu</th></tr></thead><tbody><tr><td>Personne seule</td><td><strong>1 929 &euro;</strong></td></tr><tr><td>Couple mari&eacute; ou pacs&eacute;</td><td><strong>3 191 &euro;</strong></td></tr></tbody></table><p>Pour prendre un exemple concret, un c&eacute;libataire payant un imp&ocirc;t sur le revenu de 1 400 &euro; pourra b&eacute;n&eacute;ficier d&rsquo;une d&eacute;cote car ce montant est situ&eacute; sous le seuil de 1 929 &euro;. En revanche, un contribuable payant 1940 &euro; d&rsquo;imp&ocirc;ts n&rsquo;aura pas le droit &agrave; cette d&eacute;cote.</p><h2><strong>Calcul de la d&eacute;cote d&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu</strong></h2><p>Comme dit pr&eacute;c&eacute;demment, le montant de votre imp&ocirc;t sur le revenu doit respecter un certain plafond pour que vous puissiez b&eacute;n&eacute;ficier d&rsquo;une d&eacute;cote. Mais ce n&rsquo;est pas tout ! Pour savoir &agrave; combien exactement s&rsquo;&eacute;l&egrave;vera la r&eacute;duction appliqu&eacute;e sur votre imp&ocirc;t, il vous faut <a href="https://www.climb.fr/guides/simulation-impot/calculer-ses-futurs-impots"><strong>r&eacute;aliser un calcul</strong></a>.</p><p>Le montant de votre d&eacute;cote se calcule de deux mani&egrave;res selon si vous &ecirc;tes en situation d&rsquo;imposition individuelle ou commune :</p><ul><li>pour un contribuable d&eacute;clarant seul ses imp&ocirc;ts, la formule est la suivante : <strong>873 - (montant de l&rsquo;imp&ocirc;t brut &times; 45,25 %)</strong> ;</li><li>pour un couple soumis &agrave; imposition commune, la formule est la suivante :<strong> 1 444 &euro; - (montant de l&rsquo;imp&ocirc;t brut &times; 45,25 %)</strong>.</li></ul><p>En effet, comme d&eacute;fini dans le Bulletin Officiel des Imp&ocirc;ts, le montant de la d&eacute;cote est &eacute;gal &agrave; la diff&eacute;rence entre un plafond fix&eacute; en fonction de votre situation familiale et un pourcentage du montant de votre imp&ocirc;t brut. Notez par ailleurs que si votre partenaire et vous &ecirc;tes pacs&eacute;s mais que vous remplissez deux d&eacute;clarations distinctes, vous &ecirc;tes assimil&eacute;s &agrave; des <strong>contribuables c&eacute;libataires</strong> pour le calcul de votre d&eacute;cote.</p><p>Un doute sur vos imp&ocirc;ts ? Notre <a href="https://www.climb.fr/guides/simulation-impot"><strong>simulateur gratuit</strong></a> vous attend !</p><p><iframe data-document-id="9ba23059-4774-45ee-94f3-2f2c7a54d3f0" frameborder="0" height="500" referrerpolicy="strict-origin-when-cross-origin" src="https://grid.is/embed/simulateur-impot-2023-m6IwWUd0Re6U8y8selTT8A?scale_to_fit=true" style="border: 0px;" width="100%"></iframe><script type="text/javascript" src="https://grid.is/static/embed/v1/script.js"></script></p><h3><strong>Exemples de calcul de la d&eacute;cote</strong></h3><p>Comme dit plus haut, la d&eacute;cote s&rsquo;obtient en retranchant 45,25 % du montant de l&rsquo;imp&ocirc;t brut &agrave; un montant forfaitaire :</p><ul><li><strong>873 &euro;</strong> pour les c&eacute;libataires&thinsp;;</li><li><strong>1 444 &euro;</strong> pour les couples.</li></ul><p>L&eacute;a et Jean sont mari&eacute;s et ont une imposition commune. Leur imp&ocirc;t brut s&rsquo;&eacute;l&egrave;ve &agrave; 1 300&nbsp;&euro;, ce qui veut dire qu&rsquo;ils sont &eacute;ligibles &agrave; la d&eacute;cote ! Pour calculer le montant de celle-ci, ils doivent effectuer le calcul suivant : 1 444 - (1 300&nbsp;&times; 45,25 %) = <strong>856 &euro;</strong>.</p><p>Une fois la d&eacute;cote appliqu&eacute;e, leur imp&ocirc;t sur le revenu est donc de 1 300 - 856 = <strong>444 &euro;</strong>.</p><h3><strong>Cas 2 : la d&eacute;cote pour un c&eacute;libataire</strong></h3><p>Pierre est un contribuable c&eacute;libataire dont l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu brut est de 1 500 &euro;, il peut donc b&eacute;n&eacute;ficier d&rsquo;une d&eacute;cote. Cette r&eacute;duction de son imp&ocirc;t est calcul&eacute;e comme ceci : 873 - (1 500 &times; 45,25 %) = 873 - 678,75 = <strong>194 &euro;</strong>.</p><p>Il devra ainsi payer un imp&ocirc;t sur le revenu de 1 500 - 194 = <strong>1 306 &euro;</strong>.</p>[[cta_middle_1]]<h2><strong>Comment s&rsquo;applique la d&eacute;cote sur mes imp&ocirc;ts ?</strong></h2><h3><strong>Faut-il indiquer la d&eacute;cote sur la d&eacute;claration d&rsquo;imp&ocirc;t ?</strong></h3><p>Habituellement, il est n&eacute;cessaire de faire appara&icirc;tre les r&eacute;ductions d&rsquo;imp&ocirc;ts sur votre d&eacute;claration de revenus via le <strong>formulaire n&deg; 2042 ou n&deg; 2042 C</strong>. La d&eacute;cote fait exception puisqu&rsquo;il n&rsquo;est pas n&eacute;cessaire de faire le calcul de l&rsquo;&eacute;conomie d&rsquo;imp&ocirc;t et de faire appara&icirc;tre le r&eacute;sultat sur votre d&eacute;claration. En effet, l&rsquo;<strong>administration fiscale</strong> r&eacute;alise ce calcul &agrave; votre place !&nbsp;</p><p>Si vous souhaitez vous assurer que le r&eacute;sultat est correct, il faudra prendre votre <strong>avis d&rsquo;imposition</strong>. Il faut chercher l&rsquo;imp&ocirc;t et s&rsquo;il est inf&eacute;rieur aux plafonds indiqu&eacute;s par l&rsquo;administration fiscale, vous verrez alors une ligne &laquo;&thinsp;d&eacute;cote&thinsp;&raquo; puis une ligne &laquo;&thinsp;imp&ocirc;t avant correction&thinsp;&raquo; apr&egrave;s application de la d&eacute;cote.</p><h3><strong>Une d&eacute;cote sp&eacute;ciale pour les personnes &acirc;g&eacute;es</strong></h3><p>Depuis 2018, les personnes &acirc;g&eacute;es ont le droit &agrave; une d&eacute;cote sp&eacute;ciale. En effet, les contribuables de plus de 65 ans au 31 d&eacute;cembre 2023 b&eacute;n&eacute;ficient d&rsquo;un abattement sur leurs revenus de 2023. Le montant de ce dernier varie en fonction du revenu net global du foyer :</p><table class="tableau"><thead><tr><th scope="col">Revenu net global</th><th scope="col">Abattement</th></tr></thead><tbody><tr><td>Inf&eacute;rieur &agrave; 17 200 &euro;</td><td>2&nbsp;746 &euro; si le contribuable ou un seul membre du couple soumis &agrave; une imposition commune est &acirc;g&eacute; de plus de 65 ans&thinsp;et 5 492 &euro; pour les foyers dans lesquels les deux membres du couple ont plus de 65 ans.</td></tr><tr><td>Entre 17 200 &euro; et 27 670 &euro;</td><td>1&nbsp;373 &euro; si le contribuable ou un seul membre du couple soumis &agrave; une imposition commune est &acirc;g&eacute; de plus de 65 ans&thinsp;et 2&nbsp;746 &euro; pour les foyers dans lesquels les deux membres du couple ont plus de 65 ans.</td></tr><tr><td>Sup&eacute;rieur &agrave; 27 670 &euro;</td><td>Aucun abattement</td></tr></tbody></table><p>Comme indiqu&eacute; dans l&rsquo;article 157 bis du Code g&eacute;n&eacute;ral des imp&ocirc;ts, ces conditions sont &eacute;galement appliqu&eacute;es aux personnes qui, quel que soit leur &acirc;ge, b&eacute;n&eacute;ficient :</p><ul><li>d&rsquo;une pension <strong>militaire </strong>d&rsquo;invalidit&eacute; pour une invalidit&eacute; d&rsquo;au moins 40 % ;</li><li>d&rsquo;une pension d&rsquo;<strong>invalidit&eacute;</strong> pour un accident du travail d&rsquo;au moins 40 % ;</li><li>d&rsquo;une carte <strong>&laquo;&thinsp;mobilit&eacute; inclusion&thinsp;&raquo;</strong> portant la mention &laquo;&thinsp;invalidit&eacute;&thinsp;&raquo; (qui a remplac&eacute; la carte d&rsquo;invalidit&eacute;, depuis le 1er janvier 2017).</li></ul><p><iframe allow="accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture" allowfullscreen="" frameborder="0" height="315" src="https://www.youtube.com/embed/_5t6wD4cGdc" title="YouTube video player" width="560"></iframe></p><h2><strong>Sources</strong></h2><p><a href="https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/2495-PGP.html/identifiant%3DBOI-IR-LIQ-20-20-30-20210330" target="_blank"><strong>BOI-IR-LIQ-20-30-20</strong></a> - Bulletin Officiel des Finances Publiques (BOFIP)<br /><a href="https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000042158963/2020-07-25" target="_blank"><strong>Article 157 bis</strong></a> - Code g&eacute;n&eacute;ral des imp&ocirc;ts</p>

calcul décote

Impôts et décote : quel est le calcul ?

<p><iframe data-document-id="61d265ca-5055-471b-8207-dbb7af71b9aa" frameborder="0" height="500" referrerpolicy="strict-origin-when-cross-origin" scrolling="no" src="https://grid.is/embed/public-simulateur-impot-2023-YdJlylBVRxuCB9u3r3G5qg?width=full&amp;scale_to_fit=true" style="border: 0px;" width="100%"></iframe><script type="text/javascript" src="https://grid.is/static/embed/v1/script.js"></script></p><div class="bon-a-savoir"><h3><strong>En bref</strong></h3><p>Avant d&rsquo;utiliser le simulateur, rassemblez les informations n&eacute;cessaires : revenus, frais d&eacute;ductibles et placements.<br />Conna&icirc;tre le montant d&#39;imp&ocirc;t &agrave; payer vous permet d&#39;anticiper et de mieux g&eacute;rer vos d&eacute;penses.<br />Vous pouvez &eacute;galement calculer votre taux de pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source.</p></div><h2><strong>Calculer ses imp&ocirc;ts 2024</strong></h2><p>Au royaume de la phobie fiscale, la d&eacute;claration de revenus est reine. Elle vous inflige une double peine : d&eacute;crypter le terrible formulaire n&deg;2042 et d&eacute;couvrir votre montant d&rsquo;imp&ocirc;t (toujours trop haut). Heureusement, Climb est l&agrave; pour vous aider &agrave; pourfendre cases 1AJ, PAS et autres acronymes barbares. Comment ? Gr&acirc;ce &agrave; son arme fatale : le <strong>simulateur d&rsquo;imp&ocirc;t</strong>.&nbsp;</p><h3><strong>Pourquoi calculer ses imp&ocirc;ts 2024 ?&nbsp;</strong></h3><p>Savoir &agrave; quelle sauce on va &ecirc;tre mang&eacute;, c&rsquo;est bien beau, mais il n&rsquo;emp&ecirc;che qu&rsquo;on sera tout de m&ecirc;me mang&eacute;. Alors &agrave; quoi bon conna&icirc;tre par avance son montant d&rsquo;imposition ? Parce que prendre de l&rsquo;avance, c&rsquo;est prendre l&rsquo;avantage !</p><p>Le simulateur d&rsquo;imp&ocirc;t 2024 vous permet d&rsquo;<strong>estimer avec pr&eacute;cision</strong> la somme qu&rsquo;il vous faudra payer &agrave; l&rsquo;administration fiscale. Le simulateur calcule vos imp&ocirc;ts pour vous en prenant en compte votre situation personnelle, &agrave; savoir entre autres votre revenu net imposable, mais &eacute;galement la composition de votre foyer fiscal. Le tout en quelques secondes.</p><h3><strong>Quel revenu pour ne pas &ecirc;tre imposable en 2024 ?&nbsp;</strong></h3><p>En France, il y a une r&egrave;gle d&rsquo;or :<strong> tout revenu doit &ecirc;tre d&eacute;clar&eacute; aux imp&ocirc;ts</strong>. Et ce, quel que soit le montant de ces revenus. Mais cela ne veut pas dire que vous &ecirc;tes forc&eacute;ment imposable ! En effet, il y a un seuil minimum &agrave; partir duquel l&rsquo;administration fiscale vous r&eacute;clame des imp&ocirc;ts.&nbsp;</p><p>Tout comme le taux d&rsquo;imposition, ce revenu est red&eacute;fini chaque ann&eacute;e. Concernant la d&eacute;claration 2024 sur les revenus 2023, le revenu maximum pour ne pas &ecirc;tre impos&eacute; est de :&nbsp;</p><ul><li><strong>17 133&nbsp;euros</strong> pour une personne seule</li><li><strong>32 000 euros</strong> pour un couple mari&eacute; ou pacs&eacute; sans enfant.</li></ul><p>Ce montant varie ensuite en fonction de la composition de votre foyer fiscal.</p><h3><strong>Comment conna&icirc;tre son taux d&rsquo;imposition ?&nbsp;</strong></h3><p>Comment sont calcul&eacute;s les imp&ocirc;ts ? C&rsquo;est une question &agrave; tiroirs ! Le calcul de vos imp&ocirc;ts se divise en plusieurs &eacute;tapes :</p><ul><li>calcul de votre revenu brut global ;</li><li>calcul de votre revenu net global ;</li><li>calcul de votre revenu net imposable ;</li><li>calcul de votre nombre de parts fiscales ;</li><li>calcul de votre quotient familial ;</li><li>calcul du taux d&rsquo;imposition.</li></ul><p>Ce dernier &eacute;l&eacute;ment est le plus important : le<strong> taux marginal d&rsquo;imposition</strong>, ou TMI.&nbsp;</p><p>En France, les revenus des contribuables sont r&eacute;partis par tranches. Un taux d&rsquo;imposition s&rsquo;applique &agrave; chaque tranche. Plus vos revenus sont &eacute;lev&eacute;s, plus la tranche est haute, et plus le taux d&rsquo;imposition est important.</p><p>Le taux d&rsquo;imposition prend la forme d&rsquo;un pourcentage qui s&rsquo;applique &agrave; votre revenu imposable. Il est r&eacute;vis&eacute; chaque ann&eacute;e pour tenir compte de l&rsquo;inflation. Voici le bar&egrave;me des taux d&rsquo;imposition pour <strong>2024&nbsp;</strong>:</p><table class="tableau"><thead><tr><th scope="col">Tranches de revenus des foyers</th><th scope="col">Taux d&#39;imposition appliqu&eacute;</th></tr><tr><td>Avant 11 294 &euro;</td><td>0 %</td></tr><tr><td>De 11 295 &euro; &agrave; &nbsp;28 797 &euro;</td><td>11 %</td></tr><tr><td>De 28 798 &euro; &agrave; &nbsp;82 341 &euro;</td><td>30 %</td></tr><tr><td>De&nbsp;82 342 &euro; &agrave; 177 106 &euro;</td><td>41 %</td></tr><tr><td>Au-del&agrave; de&nbsp;177 106 &euro;</td><td>45 %</td></tr></thead></table><p>&rarr; <strong><a href="https://www.climb.fr/guides/impot-sur-le-revenu/taux-tranches-baremes-impot-sur-le-revenu" target="_blank">Les taux, tranches et bar&egrave;mes de l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu</a></strong></p><h3><strong>Comment trouver son revenu fiscal de r&eacute;f&eacute;rence ?&nbsp;</strong></h3><p>Le revenu fiscal de r&eacute;f&eacute;rence (ou RFR) correspond &agrave; votre<strong> foyer fiscal</strong>. Il est indispensable pour l&rsquo;administration : elle l&rsquo;utilise pour param&eacute;trer plus finement votre imposition.</p><p>Le revenu fiscal de r&eacute;f&eacute;rence permet, dans certaines situations, d&rsquo;all&eacute;ger votre imp&ocirc;t ou de vous donner des<strong> avantages fiscaux</strong> : par exemple si vous avez des personnes &agrave; charge. Il se base sur votre revenu net imposable et d&rsquo;autres revenus impos&eacute;s &agrave; un taux forfaitaire (revenus de capitaux mobilis&eacute;s, revenus exon&eacute;r&eacute;s, cotisations d&rsquo;&eacute;pargne).</p><p>Pour trouver votre revenu fiscal de r&eacute;f&eacute;rence, rendez-vous sur votre dernier avis d&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu. Vous le trouverez dans l&rsquo;encadr&eacute; &ldquo;Vos r&eacute;f&eacute;rences&rdquo;.&nbsp;</p><h3><strong>Comment simuler ses imp&ocirc;ts locaux ?&nbsp;</strong></h3><p>Vous ne les payez pas lors de votre d&eacute;claration de revenus, mais vers l&rsquo;automne. Les imp&ocirc;ts locaux regroupent 3 cat&eacute;gories : la taxe fonci&egrave;re, la taxe d&#39;habitation sur les r&eacute;sidences secondaires et la taxe sur les logements vacants.</p><p>Depuis le 1er janvier 2023, la taxe d&rsquo;habitation sur les r&eacute;sidences principales est supprim&eacute;e.&nbsp;</p><p>Vous vous interrogez sur la somme que vous allez payer ? Vous avez plusieurs possibilit&eacute;s :</p><ul><li>consulter la valeur locative de votre bien au 1er janvier de l&rsquo;ann&eacute;e en cours : contactez le centre des imp&ocirc;ts fonciers ;&nbsp;</li><li>votre espace personnel impots.gouv.fr, &agrave; la rubrique &laquo; Consulter et payer un avis de taxes fonci&egrave;res &raquo; ;</li><li>les &eacute;ventuels abattements, calcul&eacute;s selon votre revenu fiscal de r&eacute;f&eacute;rence et les votes de votre commune.</li></ul><h3><strong>Comment simuler son IFI ?&nbsp;</strong></h3><p>Depuis le 1er janvier 2018, l&rsquo;ISF (imp&ocirc;t sur la fortune) n&rsquo;existe plus : il a &eacute;t&eacute; remplac&eacute; par l&rsquo;IFI (imp&ocirc;t sur la fortune immobili&egrave;re).&nbsp;</p><p>L&rsquo;IFI s&rsquo;applique sur le <strong>patrimoine immobilier net imposable</strong>. Cet imp&ocirc;t s&rsquo;applique &agrave; partir de 1 300 000 euros de patrimoine net. Le taux est calcul&eacute; selon le m&ecirc;me principe que l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu : un bar&egrave;me progressif, calcul&eacute; par tranche. Ainsi, entre 1 300 001 euros et 2 570 000 euros, le taux applicable est de 0,70 %.&nbsp;</p><p>Si vous souhaitez simuler votre IFI, c&rsquo;est simple : rendez-vous sur le site<strong> service-public.fr </strong>qui propose un simulateur d&rsquo;imp&ocirc;t IFI.&nbsp;</p><p>Enfin, sachez que la d&eacute;fiscalisation est possible si vous &ecirc;tes concern&eacute; par l&rsquo;IFI. Vous pouvez par exemple effectuer des dons, ce qui vous ouvre le droit &agrave; une r&eacute;duction de l&rsquo;IFI<strong> jusqu&rsquo;&agrave; 50 000 euros </strong>(75 % des dons r&eacute;alis&eacute;s).&nbsp;</p><h3><strong>Comment faire une simulation de bar&egrave;me kilom&eacute;trique ?&nbsp;</strong></h3><p>Vous vous d&eacute;placez en voiture dans un cadre professionnel ? Vous pouvez d&eacute;duire ces frais de d&eacute;placements de vos imp&ocirc;ts. Pour cela, vous devez opter pour la d&eacute;claration en frais r&eacute;els et utiliser le bar&egrave;me kilom&eacute;trique de l&rsquo;administration.</p><p>Ce bar&egrave;me kilom&eacute;trique calcule votre d&eacute;duction d&rsquo;imp&ocirc;t en fonction de la distance parcourue avec votre v&eacute;hicule.&nbsp;</p><p>Pour faire une simulation de bar&egrave;me kilom&eacute;trique, rendez-vous sur impots.gouv.fr : le simulateur des frais kilom&eacute;trique vous permet de conna&icirc;tre vos frais kilom&eacute;triques selon la distance et le type de v&eacute;hicule.</p>[[cta_middle_1]]<h2><strong>R&eacute;duire ses imp&ocirc;ts en 2024&nbsp;</strong></h2><p>Pour &eacute;viter de payer vos imp&ocirc;ts plein pot, vous avez le choix : d&eacute;ductions, r&eacute;ductions, cr&eacute;dits d&rsquo;imp&ocirc;t, niches fiscales&hellip; Bienvenue dans le monde de la d&eacute;fiscalisation. Non seulement il s&rsquo;agit d&rsquo;un exercice l&eacute;gal (&agrave; ne pas confondre avec la fraude fiscale !) mais en plus, vous pouvez r&eacute;duire vos imp&ocirc;ts m&ecirc;me si vous en payez peu.</p><h3><strong>Les r&eacute;ductions et cr&eacute;dits d&rsquo;imp&ocirc;ts</strong></h3><p>Le saviez-vous ? Certaines d&eacute;penses et m&ecirc;me types d&rsquo;&eacute;pargne vous donnent droit de facto &agrave; un all&egrave;gement fiscal. Sur le simulateur Climb, elles sont r&eacute;parties dans deux cat&eacute;gories : charges d&eacute;ductibles et r&eacute;ductions d&rsquo;imp&ocirc;ts.&nbsp;</p><p>Dans la cat&eacute;gorie des charges d&eacute;ductibles, prenez en compte :&nbsp;</p><ul><li>les pensions alimentaires</li><li>l&rsquo;&eacute;pargne retraite plac&eacute;e sur PER ou PERP</li></ul><p>Dans le champ des r&eacute;ductions d&rsquo;imp&ocirc;ts, additionnez :&nbsp;</p><ul><li>les dons ;</li><li>les frais de scolarit&eacute; ;</li><li>les frais de salari&eacute; &agrave; domicile ;</li><li>les frais de garde d&rsquo;enfant ;</li><li>les investissements locatifs en Pinel, Denormandie, Duflot ;</li><li>les &eacute;quipements pour personnes &acirc;g&eacute;es ;</li><li>les &eacute;quipements de charge pour v&eacute;hicules &eacute;lectriques ;</li><li>les &eacute;quipements de s&eacute;curit&eacute; technologique.</li></ul><p>Ces dispositifs sont des <strong>niches fiscales</strong> : on parle de niche fiscale lorsqu&rsquo;un placement ou un dispositif l&eacute;gal vous permet de b&eacute;n&eacute;ficier d&rsquo;un avantage fiscal. Avec le simulateur, vous pouvez conna&icirc;tre pr&eacute;cis&eacute;ment la r&eacute;duction &agrave; laquelle vous pouvez pr&eacute;tendre.</p><div class="avis-expert"><p>Toutes les bonnes choses ont un plafond. D&rsquo;apr&egrave;s l&rsquo;article 200-0 A du code g&eacute;n&eacute;ral des imp&ocirc;ts, les niches fiscales sont limit&eacute;es &agrave; 10 000 euros. Ce plafond peut englober plusieurs avantages fiscaux cumul&eacute;s.<br />Ce plafond monte &agrave; 18 000 &euro; pour certains investissements, notamment en outre-mer.</p></div><h3><em>La d&eacute;cote d&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu</em></h3><p>D&rsquo;abord, en quoi consiste la d&eacute;cote ? Il s&rsquo;agit d&rsquo;une remise sur l&rsquo;imp&ocirc;t faite par l&rsquo;administration fiscale aux foyers modestes. Son montant correspond &agrave; la diff&eacute;rence entre une somme plafonn&eacute;e variant en fonction de votre situation familiale et un pourcentage de votre imp&ocirc;t brut.</p><p>En 2024, la d&eacute;cote a &eacute;t&eacute; revaloris&eacute;e de 4,8 %. Vous y &ecirc;tes &eacute;ligible si votre imp&ocirc;t brut calcul&eacute; sur vos revenus 2023 ne d&eacute;passe pas :&nbsp;</p><ul><li><strong>1 929 euros</strong> pour une personne seule</li><li><strong>3 191 euros</strong> pour un couple mari&eacute; ou pacs&eacute;</li></ul><p>&rarr; <strong><a href="https://www.climb.fr/guides/simulation-impot/decote">Imp&ocirc;ts et d&eacute;cote : quel est le calcul ?</a></strong>&nbsp;</p><h2><strong>Le pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source 2024</strong></h2><p>Depuis le 1er janvier 2019, c&rsquo;est la norme. Le pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source (ou PAS) modifie notre fa&ccedil;on de payer nos imp&ocirc;ts : ceux-ci sont d&eacute;sormais ponctionn&eacute;s sur nos revenus mensuels. &Agrave; la cl&eacute; : une imposition plus indolore et surtout plus ma&icirc;tris&eacute;e.&nbsp;</p><h3><strong>Imp&ocirc;ts et pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source : quelle diff&eacute;rence ?</strong></h3><p>Attention, le pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source ne supprime pas l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu ! On a souvent tendance &agrave; confondre les deux, mais il s&rsquo;agit de deux modes d&rsquo;imposition distincts.</p><p>Le pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source est un syst&egrave;me de <strong>retenue d&rsquo;imp&ocirc;t</strong> : il est directement d&eacute;duit de votre salaire chaque mois. C&rsquo;est l&rsquo;employeur qui se charge d&rsquo;effectuer ce pr&eacute;l&egrave;vement et de le reverser &agrave; l&rsquo;administration fiscale. Ce montant ne passe jamais par votre poche.</p><p>L&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu est calcul&eacute; au moment de la d&eacute;claration d&rsquo;imp&ocirc;ts. Il est calcul&eacute; non sur votre salaire mensuel, mais sur votre <strong>salaire annuel de l&rsquo;ann&eacute;e pr&eacute;c&eacute;dente.</strong> Vous effectuez vous-m&ecirc;me le versement aupr&egrave;s des imp&ocirc;ts.&nbsp;</p><p>Pour r&eacute;sumer, les diff&eacute;rences majeures sont la fr&eacute;quence d&rsquo;imposition (mensuelle / annuelle), le salaire concern&eacute; (idem) et la personne qui s&rsquo;occupe du versement (employeur / contribuable).&nbsp;</p><h3><strong>Pourquoi je paye des imp&ocirc;ts alors que je suis pr&eacute;lev&eacute; &agrave; la source ?</strong></h3><p>Si vous payez des imp&ocirc;ts malgr&eacute; le pr&eacute;l&egrave;vement effectu&eacute; mensuellement sur votre salaire, cela est tr&egrave;s certainement li&eacute; &agrave; une augmentation de vos revenus au cours de l&rsquo;ann&eacute;e, ou &agrave; une situation familiale qui a &eacute;volu&eacute;.&nbsp;</p><p>Ainsi, si l&rsquo;administration fiscale vous r&eacute;clame une somme &agrave; la fin de l&rsquo;ann&eacute;e, cela veut dire que les sommes pr&eacute;lev&eacute;es au cours des mois pr&eacute;c&eacute;dents ne suffisent pas &agrave; couvrir le montant des imp&ocirc;ts dont vous devez vous acquitter. Il vous faut alors payer la diff&eacute;rence.</p><p>Cela s&rsquo;explique par le fait que les informations re&ccedil;ues par l&rsquo;administration fiscale ont &eacute;t&eacute; actualis&eacute;es lors de l&rsquo;envoi de votre d&eacute;claration de revenus. C&rsquo;est donc seulement &agrave; ce moment que la hausse de vos revenus a &eacute;t&eacute; prise en compte.</p><div class="bon-a-savoir"><p><strong>Bon &agrave; savoir</strong><br />Pensez &agrave; signaler &agrave; l&rsquo;administration fiscale toute hausse ou baisse de vos revenus via votre espace en ligne pour que votre taux de pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source soit recalcul&eacute; !</p></div><h3><strong>Comment calculer son pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source ?</strong></h3><p>Pour calculer votre taux de pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source, il vous faut diviser le montant de votre imp&ocirc;t sur le revenu par le montant de vos imp&ocirc;ts, soit :</p><p><em>[Imp&ocirc;t sur le revenu total avant r&eacute;ductions et cr&eacute;dits d&#39;imp&ocirc;t &times; (revenus imposables soumis au pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source &divide; total revenus imposables)] &divide; revenus soumis au pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source] &times; 100.</em></p><p>Le calcul vous donne le tournis ? Pas de panique. Le service des imp&ocirc;ts est charg&eacute; de calculer le taux de pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source adapt&eacute; &agrave; votre situation sur la base des revenus de votre foyer fiscal.&nbsp;</p><p>Tous les ans, ce taux est actualis&eacute;. Il est personnalis&eacute; selon votre situation familiale, mais les conjoints soumis &agrave; une imposition commune peuvent s&rsquo;ils le souhaitent opter pour un pr&eacute;l&egrave;vement individualis&eacute;.</p><p>Notez &eacute;galement que le nouveau taux de pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source est applicable d&egrave;s le mois de septembre suivant, sauf si le contribuable l&rsquo;a actualis&eacute; de son propre chef).</p><p>&rarr; <strong><a href="https://www.climb.fr/guides/simulation-impot/calculer-retenue-source">Tout savoir sur le calcul de la retenue &agrave; la source</a></strong></p><p><iframe allow="accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture" allowfullscreen="" frameborder="0" height="315" src="https://www.youtube.com/embed/_5t6wD4cGdc" title="YouTube video player" width="560"></iframe></p><h2><strong>Sources</strong></h2><p><a href="https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000033817781/" target="_blank"><strong>Article 194</strong></a> - Code g&eacute;n&eacute;ral des imp&ocirc;ts<br /><a href="https://www.legifrance.gouv.fr/codes/section_lc/LEGITEXT000006069577/LEGISCTA000006179571/#LEGISCTA000006179571" target="_blank"><strong>Articles 12 et 13</strong></a> - Code g&eacute;n&eacute;ral des imp&ocirc;ts<br /><a href="https://www.legifrance.gouv.fr/codes/article_lc/LEGIARTI000030042994/2015-01-01" target="_blank"><strong>Article 200-0 A</strong></a> - Code g&eacute;n&eacute;ral des imp&ocirc;ts<br /><a href="https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/2495-PGP.html/identifiant%3DBOI-IR-LIQ-20-20-30-20210330" target="_blank"><strong>BOI-IR-LIQ-20-30-20</strong></a> - Bulletin Officiel des Finances Publiques (BOFIP)</p>

Martin Cortet

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