Comment réduire ses impôts ? (Notre guide)

Chaque année, c’est la même rengaine. Payer ses impôts ne fait jamais plaisir, et nombreux sont les Français à chercher à faire baisser le montant dû à l’administration fiscale. Pourtant, le manque de connaissances fiscales fait perdre énormément d’argent aux contribuables chaque année. Comment réduire ses impôts aujourd’hui ? Quelles dépenses permettent d’alléger sa fiscalité ? Doit-on forcément passer par l'immobilier ? On fait le point.

Comment réduire ses impôts quand on est célibataire ?

Le mariage pour réduire ses impôts

Se marier pour payer moins d’impôts, voilà un conseil que les célibataires entendent régulièrement. Bien qu’il ne soit pas totalement faux, il faut tout de même le contextualiser.

Selon l’Insee, ce sont 7 millions de Français qui bénéficient d’une baisse du montant de leur impôt à payer en se mariant ou en se pacsant. Le principe est simple : deux concubins vivant ensemble ont un taux d’imposition et une déclaration de revenus personnelle, basée uniquement sur leurs propres revenus.

Le mariage et le pacs changent la donne, puisque la déclaration de revenus sera désormais commune, de même que le taux d’imposition. Pour calculer le montant d’impôt à payer, l’administration fiscale se base sur le barème progressif de l’impôt sur le revenu, avant de diviser l’impôt par le nombre de parts fiscales du foyer fiscal.

L’occasion pour les mariés de diviser leur impôt par deux ? Pas forcément. Tout dépend de l’écart de revenus entre les deux parties. Si deux contribuables ont des revenus se situant dans la même tranche d’imposition, se marier ne fera pas baisser le montant de leur impôt sur le revenu. En revanche, en cas d’écart important entre les revenus des deux personnes - dans deux tranches différentes, donc - se marier pourra effectivement faire baisser l’imposition de chacun.

Investir et épargner

Outre la situation familiale, un célibataire a le choix pour réduire efficacement ses impôts :

Il existe plus de 470 niches fiscales en France permettant à chacun de réduire le montant de son impôt sur le revenu. Certains de ces dispositifs demandent un investissement conséquent, par exemple dans l’immobilier, tandis que d’autres sont une forme de coup de pouce de l’administration fiscale pour pallier une dépense familiale (frais de garde d’enfants par exemple). 

Pour un célibataire, il peut être intéressant de placer son capital sur plusieurs produits, dans un objectif de diversification, en se tournant notamment vers un contrat d’assurance-vie qui permet, sous conditions, d’exonérer d’impôt les plus-values générées après huit ans de détention.

Comment réduire ses impôts en investissant dans l’immobilier ?

La loi Pinel pour investir dans le neuf

La pierre, vous la connaissez sûrement déjà. Celle qui a fait les beaux jours de nos parents et grands-parents continue d’attirer toujours plus d’investisseurs. Permettant aussi bien de se constituer un patrimoine durable que de réduire ses impôts, l’immobilier est le fer de lance de la plupart des stratégies patrimoniales. 

Pour ce qui est des avantages fiscaux, impossible de passer à côté de la loi Pinel. Créée en 2014 par l’ancienne ministre du Logement Sylvia Pinel, elle vise à inciter les contribuables à investir dans l’immobilier locatif neuf pour permettre aux ménages aux revenus modestes d’accéder à des logements décents. 

Pour les locataires, c’est l’occasion de vivre dans des logements aux normes sans payer de loyer conséquent - puisqu’ils sont plafonnés - tandis que les propriétaires pourront réduire leur impôt sur le revenu de : 

• 12 % du prix d’achat du bien pour une mise en location de 6 ans ;
• 18 % pour une mise en location de 9 ans ;
• 21 % pour une mise en location de 12 ans.

La loi Denormandie, le pendant ancien de la loi Pinel, offre un avantage fiscal similaire pour un investissement locatif dans l’ancien. Son but ? La réhabilitation des logements situés dans des quartiers dits anciens (toutes les villes françaises n’y sont pas éligibles).

Les réductions d’impôt offertes par le dispositif Denormandie sont aux mêmes taux que celles de la loi Pinel.

La location meublée non professionnelle (LMNP)

Parmi les investissements les plus appréciés des Français, difficile de passer à côté du statut LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel). Ce statut fiscal est offert aux propriétaires bailleurs qui ne sont pas inscrits au Registre du Commerce et des Sociétés pour cette activité et qui ne perçoivent pas plus de 23 000 euros de revenus locatifs par an.

Quel intérêt fiscal ici ? Les revenus issus de la location meublée sont des bénéfices industriels et commerciaux, et non des revenus fonciers classiques. Autrement dit, le bailleur est imposé sur des BIC, ce qui lui permet d’opter pour deux régimes :

• le régime micro-BIC : abattement de 50 % sur les revenus perçus ;
• le régime réel : charges déductibles réelles pour réduire l’assiette imposable (intérêts d’emprunts, taxe foncière, frais de notaire, etc.).

En outre, il est possible d’allier statut LMNP et investissement en Censi-Bouvard en investissant dans des résidences de service pour bénéficier en plus d’une réduction d’impôt sur le revenu. Les résidences concernées sont indiquées sur le document attitré du Bofip.

La loi Monuments historiques : entre patrimoine et investissement

Si vous êtes sensible à la préservation de notre patrimoine immobilier national, cette loi de finances est pour vous ! Les Français subissant une lourde imposition peuvent rénover et mettre en location un bien immobilier classé monument historique dont ils sont propriétaires pour bénéficier d’un avantage fiscal intéressant.

Il n’y a aucune obligation légale concernant la durée minimale de location. En revanche, le bien doit être détenu au moins 15 ans.

Si le montant des travaux de rénovation est supérieur à celui des revenus locatifs perçus, un déficit est alors créé : cela vous permettra de réduire votre revenu imposable, et ainsi de payer moins d’impôts. 

Autre dispositif de défiscalisation portant sur l’immobilier ancien : la loi Malraux. Cette dernière permet, tout comme la loi Monuments historiques, de bénéficier d’une économie d’impôt, mais sous forme de réduction d’impôt allant jusqu’à 30 % du montant des travaux de rénovation réalisés !

Les SCPI fiscales : investir dans l’immobilier autrement

Nouvelles venues dans les placements financiers favoris des investisseurs, les Sociétés Civiles de Placement dans l’Immobilier (SCPI) fiscales ont des atouts non négligeables. Véhicule financier permettant d’investir dans un parc immobilier complet via l’achat de parts de sociétés, la SCPI se décline en plusieurs types :

• SCPI fiscales ;
• SCPI de plus-value ;
• SCPI de rendement.

Si certaines de ces sociétés permettent de bénéficier d’un rendement intéressant tout en laissant la gestion locative du parc immobilier à la société de gestion, d’autres s’axent majoritairement sur la réduction d’impôt.

En effet, les SCPI fiscales offrent la possibilité d’investir en loi Pinel, en loi Malraux, en loi Denormandie ou même de bénéficier de l’avantage fiscal du déficit foncier.

Réduire son impôt en est même simplifié, puisque les tickets d’entrée pour investir en SCPI sont beaucoup plus abordables que dans l’immobilier classique. 

Où placer de l’argent sans être imposé ?

Les livrets d’épargne réglementés

Barème progressif de l’impôt, flat tax, cotisations sociales… que ce soit vos revenus, vos plus-values ou encore votre épargne, l’imposition est présente presque partout. Comment placer son capital sans pour autant perdre au change avec les impôts ? 

Pour répondre à cette question, on pense généralement aux livrets d’épargne réglementés. Oui, ce fameux livret A dont le rendement annuel est inférieur à l’inflation. En 2023, il n’est pas le seul :

• livret A : 3 % de rendement ;
• livret jeune : 3 % de rendement ;
• livret de développement durable et solidaire : 6,1 % % ;
• plan épargne logement : 2 %.

Ces livrets ont le mérite d’être totalement exonérés d’impôts, ce qui signifie que votre capital est garanti et que vos plus-values ne feront pas l’objet d’une imposition.

Toutefois, pour diversifier ses placements, il est conseillé de se tourner vers d’autres options permettant aussi bien de générer des gains… mais aussi de réduire ses impôts !

L’assurance-vie

Remplissant bon nombre d’objectifs patrimoniaux, l’assurance-vie est un véritable couteau suisse pour placer son argent intelligemment. Souscrire un contrat de ce type offre une variété de stratégies d’investissement.

Un contrat monosupport vous permettra d’investir uniquement dans des fonds euros, sécurisant votre épargne, mais n’offrant pas un très haut rendement, tandis que les unités de comptes permettent d’investir dans des titres financiers (actions, parts de SCPI, fonds communs, etc.). 

Mais pourquoi ne pas allier l’utile à l’agréable ? La majorité des investisseurs optent pour un contrat d’assurance-vie multisupport, à la fois en unités de compte et en fonds euros. Ces derniers permettent de sécuriser une partie du capital investi, tandis que les premières permettent de dynamiser le rendement global du placement. 

En matière de fiscalité, maintenant. Sans rachat de tout ou partie de votre contrat (ce qui signifie sortir tout ou partie de votre capital investi), les gains perçus ne sont pas imposés à l’impôt sur le revenu. En revanche, si vous récupérez l’entièreté de votre investissement sous forme de capital, les gains réalisés sont imposables.

Pour bénéficier d’un avantage fiscal, vous pouvez conserver votre contrat d’assurance-vie pendant une période supérieure à huit années : à partir de là, un abattement annuel de 4 600 € pour les célibataires est appliqué sur les gains.

Selon l’année de souscription du contrat, le revenu imposable de son détenteur et le montant des primes présentes au sein de l’assurance-vie, vos gains peuvent être exonérés d’impôt sur le revenu, mais pas de cotisations sociales, qu’il faudra payer, à hauteur de 12,8 %. Retrouvez les détails de ces conditions sur le site du gouvernement.

Le Plan d’Épargne en Actions

Investir en Bourse s’est démocratisé au fil des années. Entre actions, obligations et autres ETF, les Français privilégient généralement l’investissement sur le long terme plutôt que le trading. 

Pour aller plus loin, il est également possible de défiscaliser ses plus-values. Pour ça, il y a le PEA, pour Plan d’Épargne en Actions. Ce dernier permet d’investir dans des titres financiers d’entreprises européennes ainsi que dans des fonds indiciels type ETF.

Le plus ? Si vous ne retirez pas votre argent pendant les cinq premières années de votre contrat, les plus-values sont exonérées d’impôt sur le revenu, mais seront tout de même soumises aux prélèvements sociaux, comme pour l’assurance-vie. 

L’occasion pour vous de réaliser des plus-values intéressantes sur le long terme en évitant une imposition des gains au Prélèvement Forfaitaire Unique - ou flat tax - à 30 % !

Comment profiter des 10 000 euros de réduction d'impôt ?

Outre l'immobilier, il existe de nombreux dispositifs et leviers d'investissement pour réduire ses impôts. En France, le plafond global de la majorité des avantages fiscaux est de 10 000 euros. Comprenez par là qu'il vous sera impossible de réduire votre impôt sur le revenu au-delà de 10 000 euros (sauf dans certains cas bien précis ou via certains dispositifs dérogatoires).

Aussi, il est primordial de se faire accompagner d'un professionnel pour calculer efficacement le montant des avantages fiscaux en cours et ne pas dépasser ce plafond. En effet, la plupart des dispositifs de défiscalisation ne permettent pas de reporter un avantage fiscal d'une année sur l'autre. Autrement dit, la réduction d'impôt peut être perdue.

Retrouvez ci-dessous certains placements populaires hors immobilier pour réduire ses impôts.

Les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) et les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP)

Investir dans “l’économie réelle” est un désir de bon nombre de Français, tout autant désireux de soutenir les PME de notre pays que de mettre un pied dans des secteurs prometteurs. 

Les FCPI et les FIP sont donc des fonds communs permettant d’aider au développement des entreprises innovantes ou de proximité… tout en réduisant ses impôts, à hauteur de 25 % des montants investis. 

Les Sociétés pour le Financement du Cinéma et de l’Audiovisuel (SOFICA)

Pour les cinéphiles investisseurs, il est possible de placer son argent dans ces fonds destinés à financer l’industrie cinématographique et audiovisuelle ! L’avantage fiscal prend la forme d’une réduction d’impôt de 30 % du montant investi au cours de l’année.

Prudence cependant : l’investissement en SOFICA répond généralement à un besoin de réduire ses impôts couplé à un intérêt particulier dans ce secteur, et non à un besoin de rendement. En effet, les SOFICA tendent à afficher un rendement plutôt négatif.

Les Groupements Fonciers Viticoles (GFV) et Forestiers (GFF)

Autre manière de réduire ses impôts efficacement : les groupements fonciers. Ces derniers proposent aux contribuables d’investir dans les forêts ou les vignobles via l’achat de parts, pour bénéficier d’une réduction d’impôt.

Pour les GFV, cet avantage fiscal sera bénéfique pour les Français soumis à l’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI), qui remplace l’Impôt de Solidarité sur la Fortune (ISF). En effet, investir dans des parts de groupements fonciers viticoles offre la possibilité d’exonérer 100 % de l’investissement sur l’IFI, en parallèle d’autres avantages fiscaux liés aux successions. Par ailleurs, le taux de réduction est majoré à 25 % et les plafonds de versement sont portés à 50 000 euros pour une personne seule et 100 000 euros pour un couple.

Du côté des GFF, l’intérêt se trouve dans la réduction d’impôt sur le revenu de 18 % du montant de l’investissement. Mais ce n’est pas tout : les revenus perçus grâce à cet investissement ne sont pas imposables.

Le Girardin industriel

Pour soutenir le développement économique et social des DROM, le gouvernement a mis en place le dispositif Girardin. Le but ? Proposer aux contribuables d’investir dans des sociétés pour financer l’achat de matériel industriel loué aux entreprises d’outre-mer pendant cinq ans. L’intérêt ? Une réduction d’impôt one-shot.

Contrairement aux lois Pinel, Denormandie, etc., qui lissent la réduction d’impôt offerte dans le temps (sur plusieurs années), le Girardin industriel propose aux Français de réduire le montant de leur impôt sur le revenu en une année seulement. Avec un rendement allant jusqu’à 132 % en une année seulement, ce dispositif est le dispositif de défiscalisation le plus efficace actuellement.

Autrement dit, vous récupérez un montant supérieur au montant initialement investi !

L'avis de Martin Cortet

Ingénieur patrimonial

Le Girardin industriel est l'un des outils de défiscalisation les plus puissants pour réduire ses impôts à court terme. Nous travaillons avec les meilleurs fournisseurs pour un investissement serein.

Peut-on épargner sans payer d’impôts ?

Outre le PEA et l’assurance-vie, les Français peuvent aussi se tourner vers le nouveau Plan d’Épargne Retraite. Fruit de la loi Pacte de 2019, le PER remplace les anciens PERP, articles 83 et autres Madelin. 

Il permet d’épargner efficacement pendant toute sa vie active pour débloquer les fonds au moment de son départ à la retraite, sous forme de rente ou de capital. Son dernier atout ? Les versements volontaires sur un PER peuvent être déductibles du revenu imposable du contribuable, faisant ainsi logiquement baisser le montant de son impôt sur le revenu.

Cette déduction d’impôt est plafonnée à 10 % de vos revenus imposables professionnels de l’année passée (limités à 8 fois le montant du plafond annuel de la Sécurité sociale) ou à 4 114 € si ce montant est supérieur aux 10 %.

Comment réduire ses impôts sans investir ?

Quels sont les frais que l'on peut déduire des impôts ?

Tout le monde n’a pas forcément envie d’investir dans l’immobilier ou de se positionner sur des titres financiers sur le long terme. Est-ce pour autant impossible de réduire ses impôts ?

Non, pas du tout. Certaines niches fiscales tiennent plus des dépenses ou des situations familiales que de l’investissement :

• en concubinage, répartissez les enfants intelligemment sur les déclarations de revenus : déclarez votre enfant sur la déclaration du parent qui perçoit les plus hauts revenus ;
• déclarez vos revenus avec les frais réels si vous avez des frais professionnels, plutôt que de l’abattement forfaitaire de 10 % ;
• faites des dons : jusqu’à 750 € de réduction d’impôt maximum pour les dons aux associations et organismes d'intérêt général ou reconnus d'utilité publique ;
• les frais de garde des enfants de moins de 6 ans ouvrent droit à un crédit d’impôt de 50 % des dépenses engagées ;
• l’emploi d’un salarié à domicile permet une réduction ou un crédit d’impôt de 50 % ;
• si vous avez une personne dépendante à charge, une réduction d’impôt de 25 % est prévue ;
• vos enfants à charge offrent une réduction d’impôt selon leur niveau d’étude et leur âge ;
• les versements de pensions alimentaires aux enfants peuvent être entièrement déduits du revenu imposable…

Puis-je déduire ma mutuelle de mes impôts ?

Si les cotisations de votre mutuelle santé individuelle ne sont pas déductibles de votre revenu imposable et ne vous offrent donc pas d'avantage fiscal, la mutuelle obligatoire et collective, elle, a plusieurs cordes à son arc.

En effet, alors que les entreprises sont dans l'obligation de proposer à leurs salarié une couverture santé minimale, ces derniers financent la moitié de leur couverture, via des prélèvement sur leurs salaires. Pour éviter de cumuler mutuelle santé individuelle et collective, nombreux sont les travailleurs à ne conserver que celle fournie par leur entreprise. 

Or, ce complément de financement supporté par les salariés peut effectivement être déduite du revenu imposable de ces derniers. Pour ce faire, rien de plus simple : c'est l'administration fiscale qui s'en charge, grâce au prélèvement à la source.

Quelle case cocher pour payer moins d'impôts ?

Si le moment de la déclaration de revenus est rarement synonyme d'allégresse, c'est pourtant l'occasion idéale pour vous de réduire vos impôts. Comment ? En cochant intelligemment les bonnes cases sur votre déclaration ! Revenus du capital, frais réels, frais de scolarité, hébergement ou encore travaux d'aménagement, vous laisser sans doute chaque année s'échapper quelques économies d'impôts bienvenues. 

Comment payer moins d'impôt en 2022 ?

Si vous cherchez à réduire vos impôts rapidement avant la fin de l'année, deux solutions majeures s'offrent à vous : effectuer des dons à des associations ou organismes reconnus d'utilité publique, ou effectuer des versements volontaires sur un Plan d'Epargne Retraite. Dans les deux cas, vous pourrez bénéficier d'un avantage fiscal, en corrigeant votre déclaration de revenus, notamment. 

En ce qui concerne les dons, c'est une réduction d'impôt à hauteur de 66 ou 75 % des montants donnés qui vous attend après les avoir déclaré. Du côté du PER, ce sont les sommes versées qui sont déduites du revenu imposable, faisant mécaniquement baisser le montant de l'impôt sur le revenu.

Vous pouvez évidemment préparer l'année qui arrive en souscrivant des parts de SCPI fiscales ou en vous tournant vers la loi Pinel pour optimiser au mieux votre fiscalité pour l'année prochaine !

Sources

• Impôt sur le revenu : déductions, réductions et crédits d'impôt - Service Public
• Réductions d’impôt sur le revenu en faveur de l’investissement locatif intermédiaire - Dispositifs « Duflot » et « Pinel » - Bofip
• Réduction d'impôt en faveur de l'acquisition de logements destinés à la location meublée exercée à titre non professionnel - Bofip
• Contrat d'assurance-vie : fonctionnement - Service Public
• Réduction d'impôt accordée au titre du financement en capital d'œuvres cinématographiques ou audiovisuelles (SOFICA) - Bofip
• RÉDUCTION OU DÉDUCTION AU TITRE DES INVESTISSEMENTS PRODUCTIFS NEUFS - impots.gouv
• J'AI FAIT DES DONS À UNE ASSOCIATION. QUE PUIS-JE DÉDUIRE ? - impots.gouv
• Le dispositif Pinel d'investissement locatif - economie.gouv
• IR - Réductions et crédits d'impôt - Souscriptions de parts de fonds communs de placement dans l'innovation - Bofip
• Dispositions particulières aux groupements forestiers d'investissement (Articles R214-176-1 à R214-176-7) - Légifrance

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