Les Français perdent en moyenne 40% de leurs revenus au moment de la retraite. Et vous ?

<div class="bon-a-savoir">Dans la poche Les d&eacute;p&ocirc;ts sur PER sont plafonn&eacute;s &agrave; 10 % de vos revenus imposables.&nbsp; Si vous &ecirc;tes d&eacute;clarant seul, d&eacute;clarez vos versements sur PER case 6NS. Pour b&eacute;n&eacute;ficier du plafond de votre conjoint, cochez la case 6QR.&nbsp;</div><h2>Quelles sont les &eacute;tapes &agrave; suivre lors de la d&eacute;claration d&rsquo;imp&ocirc;t ?</h2>Pour rappel, les versements volontaires sur un PER peuvent r&eacute;duire votre revenu imposable sur option, comme charges d&eacute;ductibles, durant la phase d&rsquo;alimentation du PER.&nbsp;C&#39;est-&agrave;-dire que vous avez le choix entre une <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/reduction-impots">r&eacute;duction fiscale</a> imm&eacute;diate (en d&eacute;duisant) ou une r&eacute;duction lors de la liquidation du PER si vous ne d&eacute;duisez pas vos versements. En soit, un <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/fonctionnement">fonctionnement</a> tr&egrave;s simple.&nbsp;La d&eacute;claration d&rsquo;imp&ocirc;ts se faisant principalement en ligne, vous trouverez ici le processus accessible sur votre espace particuliers impots.gouv chaque ann&eacute;e. Il suffit d&rsquo;y d&eacute;clarer les versements effectu&eacute;s l&rsquo;ann&eacute;e pr&eacute;c&eacute;dant votre d&eacute;claration. La r&eacute;duction des revenus imposables de 2023&nbsp;s&rsquo;obtient en d&eacute;clarant les versements effectu&eacute;s sur un PER en 2022.[[cta_top]]1)&nbsp;&nbsp;&Agrave; la seconde &eacute;tape de votre d&eacute;claration d&rsquo;imp&ocirc;t demandant quels types de revenus vous percevez, cochez la case &laquo; charges et imputation diverses &raquo; &nbsp;sous &laquo; Charges &raquo;.<img alt="" height="633" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/035/content/etape-1-declaration-per.png" width="800" />&nbsp;2)&nbsp;Pour d&eacute;clarer les montants vers&eacute;s d&eacute;ductibles du revenu global sur les nouveaux plans d&rsquo;&eacute;pargne retraite (PER) : remplir les cases 6NS, 6NT et/ou&nbsp;6NU.<img alt="" height="101" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/036/content/etape-2-a-declaration-PER.png" width="800" />Si vous &ecirc;tes ind&eacute;pendant, reportez ce chiffre sur les cases 6OS, 6OT et/ou&nbsp;6OU.<img alt="" height="94" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/037/content/etape-3-declaration-PER.png" width="800" />&nbsp;3)&nbsp;Pour d&eacute;clarer les cotisations sur un ancien dispositif (PERP, PREFON, COREM, PERE) : remplir les cases 6RS, 6RT et 6RU.&nbsp;Les personnes nouvellement domicili&eacute;es en France en 2021&nbsp;doivent cocher la case 6QW. Si ce n&#39;est pas votre cas, laissez la case d&eacute;coch&eacute;e.<img alt="" height="94" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/039/content/etape-2-declaration-PER.png" width="800" /><img alt="" height="36" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/038/content/etape-5-declaration-per.png" width="800" />&nbsp;4)&nbsp;D&eacute;terminer le plafond maximum de r&eacute;duction de revenu pour les cotisations vers&eacute;es : Il sera renseign&eacute; automatiquement, en fonction de vos revenus de l&rsquo;ann&eacute;e pr&eacute;c&eacute;dente. Pour plus d&rsquo;informations sur les plafonds de d&eacute;ductibilit&eacute; du PER, consultez notre guide sur la fiscalit&eacute; du PER. Si le montant pr&eacute;-imprim&eacute; sur la d&eacute;claration est erron&eacute;, vous devez le rectifier.<img alt="" height="87" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/040/content/etape-6-plafonds-per-delcaration.png" width="800" />Les <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite/anciens-contrats">anciens dispositifs d&rsquo;&eacute;pargne retraite</a> commercialis&eacute;s jusqu&rsquo;en 2019 b&eacute;n&eacute;ficient de plafonds sp&eacute;cifiques, renseign&eacute;s dans les cases 6QS, 6QT et 6QU. Pour plus d&rsquo;informations &agrave; ce sujet, consultez les <a href="https://simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr/calcul_impot/2021/aides/charges_s.htm#RT" target="_blank">notes informatives de l&rsquo;administration fiscale</a>.<img alt="" height="90" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/041/content/etape-7-declaration-plafonds-per-specifiques.png" width="800" /><h3>Mutualiser les plafonds avec son conjoint</h3>Vous pouvez mutualiser votre plafond avec celui de votre conjoint ou de votre partenaire de PACS en cochant la case 6QR. Dans ce cas, le couple b&eacute;n&eacute;ficie d&#39;un plafond global de d&eacute;duction.<img alt="" height="288" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/042/content/etape-8-declaration-per-plafondconjoint_%282%29.png" width="800" />Pr&eacute;cisions sur le calcul du plafond de d&eacute;duction :&nbsp;Les versements volontaires donnent acc&egrave;s &agrave; une r&eacute;duction de la base des revenus imposables, servant au calcul de l&rsquo;imp&ocirc;t. C&#39;est tout <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite">l&#39;int&eacute;r&ecirc;t du PER</a>. Il existe cependant des limites de d&eacute;duction des cotisations et primes d&#39;&eacute;pargne retraite.Ce plafond est g&eacute;n&eacute;ralement calcul&eacute; et affich&eacute; automatiquement par l&rsquo;administration fiscale si vous avez d&eacute;j&agrave; d&eacute;clar&eacute; vos imp&ocirc;ts. Pour calculer ce plafond, l&rsquo;administration fiscale se base sur le revenu imposable du contribuable ou sur le plafond annuel de la s&eacute;curit&eacute; sociale (le P.A.S.S.).Dans le cas g&eacute;n&eacute;ral, le plafond de r&eacute;duction des revenus imposables pour les salari&eacute;s sera le plus &eacute;lev&eacute; parmi les montants suivants :<ul><li>10 % des revenus professionnels de l&rsquo;ann&eacute;e, limit&eacute;s &agrave; 329 088 &euro; nets de cotisations sociales et de frais professionnels. Le plafond de versement volontaires d&eacute;ductibles maximum est donc de 32 909 &euro; ;</li><li>ou bien 10 % du plafond de la s&eacute;curit&eacute; sociale, si vos revenus professionnels sont inf&eacute;rieurs &agrave; 41 136 &euro; nets de frais, soit un plafond pour 2021 de 41 136 x 10 % = 4 114 &euro;.</li></ul>Pour les Travailleurs Non Salari&eacute;s (TNS) regroupant les ind&eacute;pendants et chefs d&rsquo;entreprise, ce plafond correspond au montant le plus &eacute;lev&eacute; entre :<ul><li>10 % du b&eacute;n&eacute;fice imposable, limit&eacute; &agrave; 32 908 &euro;, auxquels s&rsquo;ajoutent 15 % de la fraction du b&eacute;n&eacute;fice imposable comprise entre 1 et 8 fois le montant du PASS, ce qui &eacute;quivaut &agrave; 43 192 &euro;. Les versements sont d&eacute;ductibles pour les TNS dans la limite de 76 102 &euro;.</li><li>sinon, la m&ecirc;me condition de plafond que pour les salari&eacute;s s&rsquo;applique : 10 % du montant annuel du PASS 2020, soit 4 114 &euro;.</li></ul><div class="bon-a-savoir">Bon &agrave; savoirL&rsquo;administration fiscale calcule automatiquement les plafonds de d&eacute;duction en fonction de vos d&eacute;clarations pr&eacute;c&eacute;dentes, dans la plupart des cas. Si vous pensez qu&rsquo;une anomalie figure sur votre d&eacute;claration en ligne, ou que vous souhaitez un conseil personnalis&eacute; pour votre situation patrimoniale, faites appel &agrave; un conseiller expert en fiscalit&eacute; des particuliers.</div>[[cta_middle_1]]<h2> Comment d&eacute;clarer une liquidation de PER ?</h2>Le souscripteur d&rsquo;un PER qui part &agrave; la retraite peut l&eacute;gitimement demander &agrave; r&eacute;cup&eacute;rer son capital pour profiter de revenus compl&eacute;mentaires. C&rsquo;est ce que l&rsquo;on appelle la liquidation du PER.Cette liquidation permet de r&eacute;cup&eacute;rer les sommes vers&eacute;es et les int&eacute;r&ecirc;ts g&eacute;n&eacute;r&eacute;s sous trois formes diff&eacute;rentes :<ul><li>une rente viag&egrave;re :</li><li>la totalit&eacute; des sommes sur le PER en un seul virement ;</li><li>une partie r&eacute;cup&eacute;r&eacute;e imm&eacute;diatement en capital, puis une rente viag&egrave;re avec le reste.</li></ul>Les r&egrave;gles d&rsquo;imposition appliqu&eacute;es diff&egrave;rent pour chaque cas de figure.<h3>Quelle case remplir pour la d&eacute;claration suite &agrave; une sortie de PER en capital ?</h3>Notez que ce processus de d&eacute;claration est le m&ecirc;me pour une sortie en capital anticip&eacute; en cas d&rsquo;achat de la r&eacute;sidence principale.1) Vous d&eacute;clarez le capital re&ccedil;u apr&egrave;s avoir coch&eacute; la case&nbsp;&laquo; Pensions, retraites et rentes &raquo; dans la cat&eacute;gorie &laquo; Revenus &raquo; de votre d&eacute;claration. Si votre PER a g&eacute;n&eacute;r&eacute; des plus-values, cochez &eacute;galement la case &laquo; Revenus des valeurs et capitaux mobiliers &raquo;.<img alt="" height="448" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/043/content/etape-9-declaration-impots_%282%29.png" width="800" />&nbsp;2)&nbsp;Reportez la partie du capital correspondant &agrave; vos versements dans les cases 1AI pour le d&eacute;clarant 1&nbsp;et 1BI pour le d&eacute;clarant 2 :<img alt="" height="327" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/044/content/etape-10-declaration-per_%282%29.png" width="800" />&nbsp;3)&nbsp;Reportez la partie de capital correspondant aux plus-values et int&eacute;r&ecirc;ts, les gains du PER, dans la case 2TZ.<img alt="" height="305" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/045/content/image-11-declaration-per_%282%29.png" width="800" />&nbsp;4)&nbsp;Option : cochez la case 2OP si vous souhaitez que les gains du PER, et l&#39;ensemble de vos revenus et gains mobiliers&nbsp;soient impos&eacute;s au bar&egrave;me progressif de l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu.<img alt="" height="21" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/046/content/image-12-declaration-per.png" width="800" /><h2>Quelle case remplir pour la d&eacute;claration suite &agrave; une sortie de PER en rente ?</h2>Lors d&rsquo;une sortie en rente, les sommes vers&eacute;es d&eacute;ductibles sont imposables &agrave; l&rsquo;Imp&ocirc;t sur le Revenu (IR) et soumises aux pr&eacute;l&egrave;vements sociaux. Pour les versements non-d&eacute;ductibles, la rente vers&eacute;e est toujours soumise aux pr&eacute;l&egrave;vements sociaux, mais partiellement imposable &agrave; l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu.&nbsp; Il n&rsquo;y a pas de distinction entre la part provenant du capital vers&eacute; et celle provenant des plus-values.En cas de versement d&eacute;ductible lors de la phase d&rsquo;&eacute;pargne sur votre PER, il conviendra de d&eacute;clarer les sommes vers&eacute;es dans les cases 1AS et 1BS (1CS et 1DS pour les personnes &agrave; charge).<img alt="" height="420" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/047/content/image-13-declaration-per_%282%29.png" width="800" />Si tout ou partie des versements sur votre PER n&rsquo;ont pas r&eacute;duit votre montant imposable durant la phase d&rsquo;alimentation, ou proviennent de votre &eacute;pargne salariale, reportez la rente dans l&rsquo;onglet &laquo; Rentes Viag&egrave;res &agrave; Titre On&eacute;reux &raquo; aux cases 1AW, 1BW, 1CW ou 1DW en fonction de votre &acirc;ge.<img alt="" height="183" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/048/content/etape-14-declaration-per.png" width="800" />En effet, plus le contribuable ayant liquid&eacute; son PER est &acirc;g&eacute;, moins la rente viag&egrave;re sera tax&eacute;e.<iframe allow="accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture" allowfullscreen="" frameborder="0" height="315" src="https://www.youtube.com/embed/uOxo4UYlhI0" title="YouTube video player" width="560"></iframe><h2>Comment d&eacute;clarer un transfert d&#39;assurance vie vers un PER ?</h2>Vous pouvez transf&eacute;rer votre contrat d&rsquo;assurance vie ou de capitalisation vers le PERIN jusqu&rsquo;au 31 d&eacute;cembre 2022. Les sommes ainsi transf&eacute;r&eacute;es iront dans le compartiment 1 des versements volontaires.Afin d&rsquo;inciter les Fran&ccedil;ais &agrave; transf&eacute;rer leur &eacute;pargne long terme vers un produit sp&eacute;cifique pour la retraite, les r&eacute;centes r&eacute;glementations fiscales permettent de doubler l&rsquo;abattement jusqu&rsquo;au 1er janvier 2023.<h3>Quelles sont les conditions de transfert d&rsquo;une assurance vie vers un PERIN ?</h3>Les conditions suivantes doivent toutes &ecirc;tre r&eacute;unies :<ul><li>d&eacute;tenir le contrat d&rsquo;assurance depuis plus de 8 ans,</li><li>l&rsquo;int&eacute;gralit&eacute; des sommes rachet&eacute;es doit &ecirc;tre transf&eacute;r&eacute;e sur le PER avant le 31 d&eacute;cembre de l&rsquo;ann&eacute;e du rachat,</li><li>L&rsquo;op&eacute;ration de transfert doit &ecirc;tre effectu&eacute;e avant le 31 d&eacute;cembre 2022,</li><li>Le souscripteur doit avoir encore 5 ans d&rsquo;activit&eacute; avant l&rsquo;&acirc;ge l&eacute;gal de d&eacute;part &agrave; la retraite, soit &ecirc;tre &acirc;g&eacute; de moins de 57 ans en l&rsquo;&eacute;tat actuel selon la loi.</li></ul><h3>Comment d&eacute;clarer ce transfert ?</h3>Il suffit de remplir les cases 2RA &agrave; 2RD en inscrivant les montants per&ccedil;us durant le rachat.<img alt="" height="185" src="https://static.tacotax.fr/aws_assets/ckeditor/pictures/data/000/004/049/content/rachat-assurance-vie-per.png" width="800" /><h3>Quels sont les avantages fiscaux accord&eacute;s pour ce transfert ?</h3>Le rachat d&rsquo;un contrat d&rsquo;assurance vie ouvert il y a au&nbsp;moins 8 ans donne droit &agrave; un abattement fiscal. Les plus-values r&eacute;alis&eacute;es sur l&rsquo;assurance vie sont exon&eacute;r&eacute;es d&rsquo;imp&ocirc;ts &agrave; hauteur de 9200 &euro; par personne (18 400 &euro; pour un couple). Ces plus-values ne subissent que les pr&eacute;l&egrave;vements sociaux.Comme les sommes vers&eacute;es sont consid&eacute;r&eacute;es comme un versement volontaire sur le PERIN, il est &eacute;galement possible de b&eacute;n&eacute;ficier de la r&eacute;duction de revenu imposable du PER.<h2>Sources</h2><a href="https://simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr/calcul_impot/2021/aides/charges.htm#FA" target="_blank">AIDE de l&#39;imp&ocirc;t sur les revenus</a> - impots.gouv.fr<a href="https://www.impots.gouv.fr/sites/default/files/formulaires/2041-gx/2021/2041-gx_3506.pdf" target="_blank">Documents d&#39;aide &agrave; la d&eacute;claration des revenus</a>, &Eacute;pargne Retraite - impots.gouv.fr<a href="https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F34982" target="_blank">Plan Epargne Retraite</a> - service-public.fr<a href="https://www.economie.gouv.fr/particuliers/plan-epargne-retraite-individuel" target="_blank">Le fonctionnement du PER</a> - economie.gouv.fr<a href="https://www.vie-publique.fr/en-bref/287058-loi-pacte-quel-bilan-pour-le-plan-depargne-retraite" target="_blank">Loi Pacte</a> - vie-public.fr<a href="https://www.impots.gouv.fr/particulier/epargne-retraite" target="_blank">Epargne Retraite</a> - impot.gouv.fr

Comment déclarer son PER ?

Après son Master de recherche en droit fiscal à Panthéon Sorbonne, Martin obtient son Certificat d’Aptitude à la Profession d’Avocat en 2011 et dirige deux sociétés de consulting. Avocat au Barreau de Paris et de Toulouse jusqu’en 2020, il se spécialise en fiscalité d’affaires et personnelles. Il rejoint Climb en mars 2020 en tant que responsable de l’ingénierie patrimoniale et porte-parole pour toutes les questions relatives à la fiscalité des particuliers.

Ingénieur patrimonial

Martin Cortet

https://www.youtube.com/watch?v=uOxo4UYlhI0

La retraite ça se prépare. On sait : vous avez encore le temps avant d'y penser, c'est dans longtemps, etc. Mais, pour vous assurer d'avoir une retraite confortable, il faut la préparer dès que possible !

Le Plan d'Épargne Retraite, ou PER, est le nouveau né des produits d'épargne pour la retraite : le PER individuel ou d'entreprise vous permet de verser les sommes de votre choix pour les débloquer au moment de votre retraite.

Et le mieux, c'est que le PER permet de réduire ses impôts grâce à sa fiscalité attractive. Alors, qu'attendez-vous ?

Au programme, dans cette vidéo :

00:00 - Introduction
00:39 - Pourquoi faut-il penser à sa retraite ?
01:05 - Présentation du PER
02:31 - L'avantage fiscal
03:11 - Ce qu'il faut savoir sur le PER
03:37 - Récupérer son argent
04:26 - Succession
04:53 - L'inconvénient : la liquidité
05:12 - Quel PER choisir ?
06:25 - Conclusion
 
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Retrouvez notre guide complet sur le Plan Épargne Retraite (PER) : https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite
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