Les Français perdent en moyenne 40% de leurs revenus au moment de la retraite. Et vous ?

Vous êtes nombreux à nous avoir contacté au sujet du plafond épargne retraite. Cet encart, situé en toute fin de votre avis d’imposition, soulève pas mal de questions. À quoi servent ces plafonds ? Suis-je passé à côté d’une déduction ? TacoTax fait la lumière sur la signification de ces plafonds, leur mode de calcul et leur utilisation.
<h2>Le plafond épargne retraite</h2>
Si vous avez déjà rempli votre avis d’imposition jusqu’au bout, vous êtes alors tombé sur la ligne PLAFOND EPARGNE RETRAITE. Et là, surprise : la ligne indique des montants déductibles des impôts. Vous notez également plusieurs plafonds épargne retraite non utilisés ces dernières années (2017, 2016, 2015 et 2014), comme le voit ci-dessous :
<img loading="lazy" class="alignnone wp-image-3053 size-large" src="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/08/Capture-1024x358.png" alt="avis d'impot" width="660" height="231">
 
 
 
Et le contribuable de s’étonner : « Mince, alors, j’aurais pu déduire tout cela de mes impôts ?! » On vous rassure tout de suite : non. Un plafond non utilisé ne va pas vous donner droit à une baisse miracle de l’impôt. Ce serait trop beau.
Mais alors, de quoi s’agit-il ? Le plafond épargne retraite désigne la somme maximum qu’un contribuable peut déduire de ses revenus d’activité au titre des cotisations versées au cours de l’année sur des produits de retraite complémentaire. Ces produits, ce sont :
<ul>
<li style="text-align: justify;">les plans d’épargne retraite populaire (Perp),</li>
<li style="text-align: justify;">les plan d’épargne retraite d’entreprise (PERE, Perco)</li>
<li style="text-align: justify;"> les compte retraite de type Préfon.</li>
<li>le Madelin et Madelin agricole
</li>
</ul>
Tout en incitant le contribuable à miser sur ce type de produit, le plafond épargne retraite sert à limiter la déduction fiscale qui en découle. Notez qu’il est bien question ici de déduction fiscale et non d’une réduction ou de crédit d’impôt. Cela signifie que le gain fiscal dépend de votre tranche d’imposition.
Ces plafonds sont conservés et utilisables pendant 3 ans. C’est pour ça que vous voyez apparaître le plafond de l’année en cours mais aussi ceux des 3 dernières années.
<h2>Comment utiliser les plafonds pour réduire son impôt ?</h2>
<img loading="lazy" class="alignleft size-medium wp-image-3039" src="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/08/rawpixel-236139-unsplash-300x228.jpg" alt="optimiser impôt sur le revenu" width="300" height="228" srcset="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/08/rawpixel-236139-unsplash-300x228.jpg 300w, https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/08/rawpixel-236139-unsplash-768x583.jpg 768w, https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/08/rawpixel-236139-unsplash-1024x777.jpg 1024w" sizes="(max-width: 300px) 100vw, 300px">Les produits d’épargne retraite consistent pour le contribuable à investir dans un placement proposé par une banque ou un  gestionnaire de retraite complémentaire privé. Les fonds sont ensuite gelés jusqu’à la retraite. Mais, là où cela devient intéressant, c’est que les sommes versées sont déductibles des impôts dans la limite du plafond. Vous suivez ? Les montants indiqués sur votre avis d’imposition dans la partie « Plafond épargne retraite » correspondent au maximum déductible de votre impôt sur le revenu avec un produit d’épargne.
Dans ce cas de figure, plus vous payez d’impôts, plus le gain fiscal est intéressant.
<h3>Quelles cases cocher sur l’avis d’imposition ?</h3>
Dans la rubrique « Epargne Retraite : PERP et produits assimilés » au niveau des déductions (cases 6). Sur la déclaration en ligne,  cochez la case « déductions » à l’étape 3 :
<img loading="lazy" class="aligncenter wp-image-3079" src="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/08/Capture-IR-1-1024x171.png" alt="" width="800" height="133" srcset="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/08/Capture-IR-1-1024x171.png 1024w, https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/08/Capture-IR-1-500x83.png 500w, https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/08/Capture-IR-1-768x128.png 768w, https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/08/Capture-IR-1.png 1201w" sizes="(max-width: 767px) 89vw, (max-width: 1000px) 54vw, (max-width: 1071px) 543px, 580px">
 
 
Les sommes déductibles versées sur un PERP sont à indiquer en case 6RS ou 6RT. Sans cette étape, pas d’avantage fiscal. Bien entendu, elles impacteront les plafonds épargne retraite.
Pour vos autres placements (PERCO, Madelin, article 83), vous devez aussi remplir les cases 6SS, 6ST ainsi que 6QS et 6QT. Ce sont ces cases qui permettront ensuite au fisc d’appliquer la déduction fiscale en ôtant des plafonds épargne retraite les montants déclarés. Les calculs présentés se font automatiquement par l’administration fiscale.
Pour les couples, la case 6QR permet de mutualiser les plafonds. À vous de voir si vous optez pour cette option ou non.
<h2>Et si je n’utilise pas mes plafonds ?</h2>
<img loading="lazy" class="alignleft size-medium wp-image-3038" src="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/08/maxime-lebrun-703865-unsplash-300x169.jpg" alt="retraite plafonds" width="300" height="169" srcset="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/08/maxime-lebrun-703865-unsplash-300x169.jpg 300w, https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/08/maxime-lebrun-703865-unsplash-768x432.jpg 768w, https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/08/maxime-lebrun-703865-unsplash-1024x576.jpg 1024w" sizes="(max-width: 300px) 100vw, 300px">Au bout de 3 ans, ils sont perdus, tout simplement. Si les produits complémentaires d’épargne retraite proposés par les banques ne vous conviennent pas, ce n’est pas une grosse perte. Au contraire. Il serait insensé de vous ruer sur un Perp ou un Perco juste pour ne pas perdre un plafond.
En revanche, si les produits de placements sont adaptés à votre situation, qu’ils répondent à vos objectifs et que vous souhaitez investir, jetez un œil aux plafonds. Prenez connaissance des règles les concernant pour les optimiser. Là encore, vous pouvez compter sur TacoTax.
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plafond épargne retraite

Le Plafond Épargne Retraite : définition, calcul et fonctionnement

Depuis ce mardi 1er octobre, le Plan Épargne Retraite (PER) est effectif. Ce nouveau plan d’épargne retraite pour les salariés s’applique dans vos entreprises dès ce mardi 1er octobre 2019.
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<h2 style="text-align: justify;">LE PER, ce nouveau projet issu de la loi PACTE</h2>
Il fait partie de la continuité de la loi PACTE entrée en vigueur le 22 mai 2019. Le nouveau Plan Épargne Retraite (PER) est effectif dès ce mardi 1er octobre 2019. C’est un dispositif qui a la particularité de regrouper tous les autres compléments de retraite.
♦Lire aussi : <a href="https://www.tacotax.fr/blog/4545/reforme-retraite-preconisations">Réforme des retraites: les 9 préconisations de Jean-Paul Delevoye</a>
Concernant le plan Plan Épargne Retraite, une étude  démontre que 83% des Français sont inquiets sur le système global de la retraite. L’étude réalisée par lpsos (entreprise française de sondage) a été <a href="https://www.ipsos.com/fr-fr/le-plan-epargne-retraite" target="_blank" rel="noopener noreferrer">publiée le 29 mars 2019</a>.
Le  Plan Épargne Retraite entreprise se présente comme un contrat d’assurance-vie proposé aux salariés de l’entreprise. On qualifie également ce contrat de “l’article 83” la disposition du Code Général des Impôts. On parle aussi de contrat à cotisations définies. En effet, le taux de cotisation au moment de sa souscription est fixe et ne varie plus par la suite.
Avec la mise en place du prélèvement à la source en 2019, le PERP a connu de nombreux avantages en fiscalité. Le versement des sommes sur le PERP ouvre droit à une déduction des vos impôts sur le revenu.
Le PER de son côté a vocation à faciliter et inciter les épargnants à mettre de côté pour leur retraite. Désormais, il vous est possible de mettre en place un compte épargne individuel de retraite (PERIN) en plus d’un compte épargne retraite collectif (PERCOL) Oui vous l’aurez compris, le nouveau dispositif d’épargne retraite remplace le plan d’épargne pour la retraite collectif, le PERCO. Il succède notamment  aux contrats PERP et “Madelin”.
Jusqu’à présent, les systèmes de retraite complémentaires proposaient très peu de flexibilité, voire pas du tout. Chaque régime de plan épargne retraite jusque-là comprend ses propres règles. Avec le nouveau PER, vous pouvez naturellement faire la simulation de votre plan épargne retraite.
<h2 style="text-align: justify;">Plan Épargne Retraite : ce qui change pour les épargnants</h2>
L’épargnant peut maintenant bénéficier d’un produit épargne individuel. Il se présente sous la forme d’un contrat assurance-vie.
La loi Pacte met en place plusieurs PER. Ils seront régis par des règles identiques. Bonne nouvelle. Vous pouvez maintenant transférer votre épargne-retraite dans un autre plan. Les règles étant les mêmes, vous n’aurez plus de difficulté à mener cette opération.
Vous êtes aussi habilités à retirer votre épargne à tout moment lorsque vous effectuez un versement volontaire ou bien lorsque vous participez à une épargne volontaire.
Grande nouveauté! Lorsque vous partez à la retraite, vous pouvez liquider votre épargne en rente (versement mensuel), en capital (la totalité de la somme épargnée) ou alors opter pour les deux!
<h3>Fiscalité des PER</h3>
Le régime fiscal du PER se veut harmonisé et devient attractif. En effet, les versements volontaires seront déduits dans vos impôts sur le revenu. Sachez que désormais vous serez déduits d’impôt lorsque vous effectuez le versement et lorsque vous récupérez ce que vous avez placé. Les sommes issues de l’intéressement et de la participation sont concernées par cette déduction fiscale. Génial non?
Le nouveau texte législatif prévoit un abattement fiscal à chaque fois que vous allez transférer votre assurance-vie vers une épargne-retraite. Il faut néanmoins que le rachat du contrat d’assurance de vie dure au moins 8 ans, et ce jusqu’au 1er janvier 2023.
<h2 style="text-align: justify;">PER : ce qui change pour les entreprises</h2>
Au sein des entreprises, le PER se matérialise sous deux formes toujours dans ce but de faciliter l’accès aux épargnants à ces plans.
On distingue les plans à adhésion facultative des plans à adhésion obligatoires
Dans ces plans à adhésion facultative, on retrouve toujours les versements volontaires et des sommes issues de l’intéressement, la participation, de l’abondement, le compte épargne temps (CET). Ils sont bien évidemment ouverts à tous les salariés.
Les plans à adhésion obligatoire comprennent les différents versements. Seuls les salariés de l’article 83 sont concernés (plans collectifs mis en place par l’entreprise)
Les entreprises sont également avantagées. Elles sont exonérées du forfait social en ce qui concernent tous les versements:
<ul style="text-align: justify;">
<li>L’intéressement pour les entreprises de moins de 250 salariés ;</li>
<li>La participation ;</li>
<li>L’abondement de l’employeur pour les entreprises de moins de 50 salariés.</li>
</ul>
<h2 style="text-align: justify;">Qu’en est-il des « anciens » produits d’épargne  de retraite ?</h2>
Il faut savoir que les produits d’épargne retraite sont toujours commercialisés. Néanmoins, à partir d’octobre 2020, ces produits sortiront du marché.  La BNP profite donc et propose une offre à ses clients. Du 02 septembre au 31 décembre 2019 inclus, la BNP propose un PERP pour 1% des frais d’entrée.
Les internautes n’hésitent pas à donner leur avis.  Un classement des PERP a été récemment réalisé. Trois PERPs ont été choisis parmi les meilleurs. Il s’agit de SwissLife PERP avec une note de 26/30, Aviva PERP qui obtient la note de 22/30, et enfin PERP Lignage d’Oradera Vie avec une note de 21/30.
<h2 style="text-align: justify;">PERP ou Assurance-vie, mais que choisir? </h2>
C’était l’éternel débat. Le PERP est créé en 2004 avec la seule possibilité de récupérer la somme épargnée en rente. Il manque de souplesse. Un produit sécuritaire et qui présente des possibilités de déductions fiscales quand les travailleurs effectuent des versements.
L’assurance-vie est un produit beaucoup plus souple. C’est ce qu’on appelle le Préfon.  En cas de nécessité, il est possible pour le travailleur d’acheter en partie ou intégralement l’épargne. Pour bénéficier de la meilleure fiscalité, il faut constituer une épargne le plus tôt possible. Il est possible d’ouvrir autant de contrat d’assurance-vie souhaité.

Ça y est : le Plan Épargne Retraite (PER) est lancé ce mardi 1er octobre.

Les produits d&rsquo;&eacute;pargne retraite ne sont pas tr&egrave;s populaires chez les Fran&ccedil;ais. Toutefois, certaines r&eacute;formes, comme la loi PACTE, ont permis d&rsquo;acc&eacute;l&eacute;rer l&rsquo;&eacute;pargne retraite des Fran&ccedil;ais. Ces derniers pourraient b&eacute;n&eacute;ficier d&rsquo;avantages fiscaux et de rendements sup&eacute;rieurs, notamment gr&acirc;ce aux PER.&nbsp;

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<h2 style="text-align: justify;">Le PER, une version plus simple des anciens produits d&rsquo;&eacute;pargne retraite ?&nbsp;</h2>

Afin de r&eacute;nover nos dispositifs d&rsquo;&eacute;pargne retraite, l&rsquo;&Eacute;tat a d&eacute;cid&eacute; de lancer le PER, un produit d&rsquo;&eacute;pargne disponible depuis un peu plus d&rsquo;un an. L&rsquo;ambition du PER est de remplacer, progressivement, tous les autres produits d&rsquo;&eacute;pargne retraite. Le PER se d&eacute;cline en trois formes : le PER individuel, le PER d&rsquo;entreprise collectif, le PER d&rsquo;entreprise obligatoire.&nbsp;

Le PER individuel est le successeur du Perp et du <a href="https://www.toutsurmesfinances.com/retraite/loi-madelin-avantages-et-inconvenients-du-contrat-retraite-des-tns.html">contrat Madelin</a>. Il s&rsquo;agit d&rsquo;un plan d&rsquo;&eacute;pargne retraite que l&rsquo;on souscrit &agrave; titre individuel et de mani&egrave;re facultative. Il peut &ecirc;tre aliment&eacute; par des versements volontaires, des fonds issus d&rsquo;un ancien produit retraite, des fonds d&rsquo;un autre PER. Le PER d&rsquo;entreprise collectif est un contrat d&rsquo;&eacute;pargne retraite souscrit dans le cadre d&rsquo;une entreprise, et qui concerne tous ses salari&eacute;s. 

Il peut &ecirc;tre aliment&eacute; par des versements volontaires, des fonds d&rsquo;&eacute;pargne salariale, des fonds d&rsquo;un autre PER. Enfin, le PER d&rsquo;entreprise obligatoire est une d&eacute;clinaison du second PER. Il peut &ecirc;tre cr&eacute;&eacute; par accord collectif, accord r&eacute;f&eacute;rendaire, d&eacute;cision unilat&eacute;rale de l&rsquo;employeur. Il est aliment&eacute; par des versements volontaires et des cotisations obligatoires.&nbsp;

L&rsquo;ambition est forte, mais r&eacute;pond &agrave; un probl&egrave;me bien connu de notre syst&egrave;me de retraite : la complexit&eacute; et la multiplicit&eacute; des dispositifs. La loi PACTE, vot&eacute;e en 2019, avait comme objectif de faciliter la lisibilit&eacute; des produits d&rsquo;&eacute;pargne retraite, d&rsquo;accro&icirc;tre la portabilit&eacute; de l&rsquo;&eacute;pargne et de faciliter les retraits. C&rsquo;est pour r&eacute;pondre &agrave; ces d&eacute;fis que le gouvernement a lanc&eacute; le PER.&nbsp;

<h2 style="text-align: justify;">La France, un pays avec une &eacute;pargne retraite encore timide !</h2>

L&rsquo;&eacute;pargne retraite des Fran&ccedil;ais est un outil tr&egrave;s peu utilis&eacute; afin de <a href="https://www.tacotax.fr/blog/5693/per-faut-il-choisir-la-sortie-en-rente-ou-capital">constituer des rentes et un capital futur</a>. En 2017, l&rsquo;encours de l&rsquo;&eacute;pargne retraite ne repr&eacute;sentait que 1,5% du patrimoine des m&eacute;nages pour 230 milliards d&rsquo;euros d&rsquo;encours. Cette &eacute;pargne retraite est donc bien en dessous de l&rsquo;assurance vie ou d&rsquo;autres dispositifs. &Agrave; titre d&rsquo;exemple, l&rsquo;encours des <a href="https://www.tacotax.fr/blog/6250/simplification-assurance-vie">contrats d&rsquo;assurance vie</a> s&rsquo;&eacute;levait &agrave; 1 788 milliards d&rsquo;euros en 2019.

D&rsquo;après les données du dernier rapport d&rsquo;&Eacute;valuation de la loi PACTE (r&eacute;alis&eacute; par France Strat&eacute;gie), 6 milliards d&rsquo;euros ont &eacute;t&eacute; plac&eacute;s dans le PER issus de la loi Pacte, en seulement trois mois apr&egrave;s sa cr&eacute;ation. Si l&rsquo;&eacute;volution de l&rsquo;&eacute;pargne retraite semble &ecirc;tre stable dans le temps, elle est en constante croissance depuis plusieurs ann&eacute;es. De 2008 &agrave; 2018, l&rsquo;&eacute;pargne retraite des Fran&ccedil;ais a augment&eacute; de plus de 60%. En outre, les dispositifs d&rsquo;&eacute;pargne retraite collectifs sont de plus en plus utilis&eacute;s.&nbsp;

<h2 style="text-align: justify;">Qui devrait cro&icirc;tre et se d&eacute;velopper !&nbsp;</h2>

Une statistique frappante du rapport de France Strat&eacute;gie montre que 83 490 PER individuels ont été vendus durant ces trois mois qui ont suivi le lancement de ce produit, le 1er octobre 2019. Outre le PER individuel, le PERCO est la d&eacute;clinaison du PER qui conna&icirc;t la plus forte croissance depuis le lancement du produit. En quelques mois seulement, le volume &eacute;tait plus important que les rythmes annuels pr&eacute;c&eacute;dents des anciens dispositifs. Le comit&eacute; d&rsquo;&eacute;valuation de la Loi PACTE montre ainsi qu&rsquo;une accélération est &agrave; l&rsquo;&oelig;uvre en 2019 (+19 %) par rapport à 2018 (+9 %).

On peut donc anticiper une hausse de l&rsquo;&eacute;pargne retraite pour plusieurs raisons : le PER n&rsquo;est pas limit&eacute; par des plafonds, contrairement aux livrets réglementés. &Eacute;galement, la fiscalit&eacute; du PER est plus attractive que celle de l&rsquo;assurance vie dans la mesure o&ugrave; les PER b&eacute;n&eacute;ficient d&rsquo;une d&eacute;ductibilit&eacute; des versements sur l&rsquo;imp&ocirc;t (dans la limite de plafonds et l&rsquo;imp&ocirc;t sur le revenu). Si le d&eacute;blocage des fonds est plus facile avec d&rsquo;autres produits d&rsquo;&eacute;pargne (assurance vie), il n&rsquo;en reste pas moins l&rsquo;un des produits les plus attractifs.&nbsp;

Dans ce sens, une &eacute;tude de l&rsquo;institut de sondage Opinion Way montre qu&rsquo;apr&egrave;s avoir pris connaissance du PER et de ses avantages, 58 % des répondants déclarent être prêts à y souscrire. En outre, ils se disent souvent &ecirc;tre incités par la possibilité d&rsquo;épargner dans un PER tout en réduisant leur impôt sur le revenu. 

Enfin, pour profiter de ces avantages et y souscrire, le 31 d&eacute;cembre 2020 est la date limite pour investir dans un PER en utilisant l&rsquo;enveloppe fiscale de 2020. Il y a donc urgence pour les contribuables &agrave; conna&icirc;tre ces dynamiques et ce produit et pour utiliser leur enveloppe fiscale 2020.

<h2 style="text-align: justify;">Pour bient&ocirc;t faire mieux que nos voisins outre-Atlantique ?&nbsp;</h2>

Le PER est donc une bonne nouvelle pour votre &eacute;pargne ! Ce nouveau dispositif (PER) est favorable pour les &eacute;pargnants, et il poss&egrave;de encore une grande marge de croissance. Si les proc&eacute;dures, la fiscalit&eacute; et les conditions sont assouplies, c&rsquo;est notamment pour permettre &agrave; la France de rattraper son retard, en d&eacute;veloppant l&rsquo;&eacute;pargne retraite par capitalisation. 

En effet, si l&rsquo;&eacute;pargne retraite progresse en France, elle progresse moins vite que dans les autres pays de l&rsquo;OCDE (+60% en France contre +85% en 10 ans dans l&rsquo;OCDE) alors que nous poss&eacute;dons un niveau d&rsquo;&eacute;pargne parmi les plus &eacute;lev&eacute;s d&rsquo;Europe (500 Md&euro;).&nbsp;

Le recours &agrave; la retraite par capitalisation est tr&egrave;s fr&eacute;quent dans d&rsquo;autres pays. Aux &Eacute;tats-Unis, par exemple, l&rsquo;&eacute;pargne retraite repose majoritairement sur ce syst&egrave;me par capitalisation. Dans ce syst&egrave;me, le 401k est le plan d&rsquo;&eacute;pargne le plus populaire. Le 401k repr&eacute;sente plus de 6 000 milliards de dollars. 

Consid&eacute;rant ces produits d&rsquo;&eacute;pargne retraite, le poids de la retraite par capitalisation dans le PIB de la France s&rsquo;&eacute;levait &agrave; 10%, contre 126% en moyenne dans l&rsquo;OCDE et plus de 145% aux &Eacute;tats-Unis en 2018. Si les produits d&rsquo;&eacute;pargne retraite fran&ccedil;ais sont encore bien loin des niveaux de l&rsquo;OCDE, l&rsquo;ambition de la Loi PACTE est d&rsquo;augmenter de plus de 100 milliards d&rsquo;euros l&rsquo;&eacute;pargne retraite. Pour ce faire, le fonctionnement relativement souple et avantageux du PER fran&ccedil;ais est tr&egrave;s proche de celui du 401k am&eacute;ricain.&nbsp;

Si le PER ne p&egrave;se pas lourd face aux milliers de milliards de dollars du 401k, son fonctionnement permettra d&rsquo;en faire un produit incontournable et donc de d&eacute;velopper l&rsquo;&eacute;pargne retraite des Fran&ccedil;ais. Une aubaine, voire m&ecirc;me &agrave; l&rsquo;avenir un passage oblig&eacute; pour les &eacute;pargnants fran&ccedil;ais, en ces temps de r&eacute;formes du syst&egrave;me par r&eacute;partition.&nbsp;

Par Aldric Emi&eacute;, Pr&eacute;sident et co-fondateur du site <a href="https://www.tacotax.fr/">tacotax.fr</a>

produits d'épargne retraite

Nouveaux produits d’épargne retraite : un bon plan pour votre porte-monnaie ?

<div class="bon-a-savoir">En brefLe Prefon a &eacute;t&eacute; remplac&eacute; par le Plan d&#39;&Eacute;pargne Retraite depuis 2019.Il permet de verser de l&#39;argent sur un plan d&#39;&eacute;pargne pour en b&eacute;n&eacute;ficier au moment de la retraite.Des avantages fiscaux sont pr&eacute;vus selon le montant des sommes vers&eacute;es.</div><h2>Qu&rsquo;est-ce que le Prefon ?</h2>C&rsquo;est un moyen d&lsquo;&eacute;pargner pour compl&eacute;ter sa retraite. Pour comprendre comment fonctionne le Prefon, il est bon de revenir sur son histoire.&nbsp;[[cta_top]]<h3>Bref historique du Prefon</h3>Le r&eacute;gime Prefon-Retraite est n&eacute; en 1964 sous la forme d&rsquo;une association. Son principal objectif &eacute;tait alors de palier l&#39;absence de <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite">retraite compl&eacute;mentaire</a> obligatoire pour les fonctionnaires. Une situation qui posait probl&egrave;me, puisque ce n&rsquo;est pas un automatisme de pr&eacute;voir une compl&eacute;mentaire retraite.Seulement, en plus de la pr&eacute;vision, il fallait prendre en compte le d&eacute;calage entre ce qui est compt&eacute; pour l&rsquo;&eacute;tablissement de la retraite et ce que touchent r&eacute;ellement les fonctionnaires.&nbsp;Au long de sa carri&egrave;re, un fonctionnaire per&ccedil;oit :<ul><li>son traitement de base ;</li><li>ses primes ;</li><li>ses indemnit&eacute;s.&nbsp;</li></ul>Pour le calcul de la retraite, seuls les traitements sont pris en compte. Ce qui &eacute;quivaut &agrave; une grosse perte de pouvoir d&rsquo;achat lors du d&eacute;part en retraite.Pour &eacute;viter ce foss&eacute; entre actif et retrait&eacute;, le Prefon a vu le jour. Sa v&eacute;ritable appellation est la Caisse Nationale de Pr&eacute;voyance de la Fonction Publique. Le lancement officiel du Prefon retraite se fait en 1968 apr&egrave;s avoir &eacute;t&eacute; reconnu par l&rsquo;&Eacute;tat comme &eacute;tant d&rsquo;utilit&eacute; publique.&nbsp;Le Prefon conna&icirc;t une tr&egrave;s mauvaise publicit&eacute; avec le premier krach boursier de 2001, puis la crise financi&egrave;re de 2008 sur le march&eacute; des actions, le Prefon est lui aussi en crise. En effet, la plupart des investissements avaient &eacute;t&eacute; faits par le biais d&rsquo;actions, ce qui a entra&icirc;n&eacute; d&#39;importantes pertes pour les affili&eacute;s. La strat&eacute;gie qui a suivi a illustr&eacute; une mauvaise gestion du fond, en quelque sorte, puisqu&rsquo;apr&egrave;s les m&eacute;saventures d&rsquo;actions, la strat&eacute;gie a &eacute;t&eacute; de jouer au maximum la s&eacute;curit&eacute;. Sauf, que c&rsquo;est &agrave; ce moment-l&agrave; que le march&eacute; financier a remont&eacute; la pente et que les rendements auraient &ecirc;tre beaucoup plus &eacute;lev&eacute;s.<h3>Qui peut ouvrir un contrat Pr&eacute;fon-Retraite ?</h3>C&rsquo;est un produit d&rsquo;&eacute;pargne retraite qui est accessible pour :<ul><li>la fonction publique d&rsquo;&Eacute;tat ;</li><li>la fonction publique territoriale ;</li><li>la fonction publique hospitali&egrave;re ;</li><li>les conjoints et partenaires de PACS ;</li><li>les veuves et veufs d&rsquo;agent de la fonction publique.</li></ul>Il est important de sp&eacute;cifier que ce n&rsquo;est pas seulement les fonctionnaires titulaires, mais aussi les contractuels et les missions temporaires.<h3>Fonctionnement du Prefon</h3>La cotisation est convertie en points. Chaque personne qui cotise fait partie d&rsquo;une classe de cotisation. Elles sont r&eacute;parties en 18 classes avec une cotisation mensuelle qui commence &agrave; 19 &euro; et qui va jusqu&rsquo;&agrave; 570 &euro;.C&rsquo;est un moyen de pouvoir adapter son &eacute;pargne &agrave; sa capacit&eacute; de financement. En effet, il est possible tous les 1er janvier de faire la demande pour changer de classe. C&rsquo;est un produit d&rsquo;&eacute;pargne bloqu&eacute;, cela signifie que les avantages li&eacute;s &agrave; cette &eacute;pargne sont int&eacute;ressants &agrave; la fin du contrat.Il est possible de suspendre les versements voire m&ecirc;me de cesser de cotiser. L&rsquo;&eacute;pargne reste tout de m&ecirc;me bloqu&eacute;e, mais des bonus peuvent &ecirc;tre attribu&eacute;s.Les adh&eacute;rents au r&eacute;gime Pr&eacute;fon-Retraite peuvent g&eacute;rer leur contrat et leurs cotisations librement depuis leur espace particulier <a href="https://www.prefon.fr/">Pr&eacute;fon-Services</a> sur le site de l&#39;Association.<h3>Calcul de la rente viag&egrave;re</h3>La sortie d&rsquo;&eacute;pargne se passe, la plupart du temps sous forme de rente. En effet, il est possible d&rsquo;opter pour une sortie en capital, mais &ccedil;a sera seulement &agrave; hauteur de 20 % du total &eacute;pargn&eacute;. La sortie en capital est l&rsquo;exception &agrave; la r&egrave;gle.&nbsp;L&rsquo;avantage de la rente viag&egrave;re est de recevoir un revenu chaque mois. Le Prefon se d&eacute;bloque une fois que vous &ecirc;tes en retraite. La rente se calcule de la mani&egrave;re suivante : Nombre de points acquis &times;&nbsp;la valeur du pointLa valeur du point est normalement revaloris&eacute;e chaque ann&eacute;e. La variation de la valeur ne se fait qu&rsquo;&agrave; la hausse. C&rsquo;est pour cela que depuis quelques temps, il n&rsquo;y a pas de revalorisation.&nbsp;[[cta_middle_1]]<h2>Prefon : avantages et inconv&eacute;nients</h2>Comme pour tout produit, il y a des avantages et des inconv&eacute;nients, sauf que ce type d&rsquo;&eacute;pargne est un engagement sur la dur&eacute;e. Pour faire un choix &eacute;clair&eacute;, il est important de conna&icirc;tre tous les aspects du Prefon.<h3>Les avantages de l&rsquo;&eacute;pargne-retraite pour les fonctionnaires</h3>Voici une liste des principaux avantages afin de vous faire un avis sur le Prefon :<ul><li>la fiscalit&eacute; : il y a une d&eacute;duction des cotisations vers&eacute;es &agrave; hauteur de 10 % des revenus professionnels per&ccedil;us l&rsquo;ann&eacute;e pr&eacute;c&eacute;dente.&nbsp;</li><li>la rente viag&egrave;re : avoir un revenu r&eacute;gulier assur&eacute;, c&rsquo;est quand m&ecirc;me un confort &agrave; ne pas n&eacute;gliger.&nbsp;</li><li>une &eacute;pargne sp&eacute;cifique pour les fonctionnaires.</li><li>la souplesse du placement : la suspension des versements ou la cessation de cotisations est importante en cas de manque financier.</li></ul><h3>Les inconv&eacute;nients du Prefon</h3>Un avis sur le Prefon ne serait pas complet sans la liste des inconv&eacute;nients :<ul><li>la fiscalit&eacute; est avantageuse, mais une fois la rente per&ccedil;ue, elle est imposable au bar&egrave;me progressif de l&rsquo;imp&ocirc;t apr&egrave;s un abattement de 10 %.&nbsp;</li><li>le rendement est faible, c&rsquo;est corr&eacute;l&eacute; &agrave; la prise de risque, donc rien d&rsquo;&eacute;tonnant.</li><li>les frais : il faut compter 3,90 % pour les frais de versements, 0,49 % pour les frais de gestion.</li><li>le prix du point est &agrave; la hausse, mais la valeur du point n&rsquo;est plus revaloris&eacute;e.&nbsp;</li><li>la complexit&eacute; du calcul de la rente : la transparence n&rsquo;est pas de mise dans le calcul du nombre de points et la valeur de service. C&rsquo;est pour cela qu&rsquo;il est compliqu&eacute; d&rsquo;&eacute;tablir &agrave; l&rsquo;avance une rente.&nbsp;</li><li>le taux technique : cela fait partie des frais pour la transformation de l&rsquo;&eacute;pargne en rente viag&egrave;re. Le Prefon pr&eacute;l&egrave;ve 2,65 % pour cette transformation.</li></ul><div class="bon-a-savoir">Bon &agrave; savoirIl existe des simulateurs pour conna&icirc;tre sa rente avec le Prefon retraite. Cela vous permettra d&rsquo;avoir du recul sur la situation, votre situation pour savoir comment g&eacute;rer l&rsquo;avenir. Le Prefon n&rsquo;a pas beaucoup chang&eacute; en 2019, par contre les changements sont arriv&eacute;s au 1er janvier 2018 avec la r&eacute;forme fiscale des produits d&rsquo;&eacute;pargne.</div><h2>Le nouveau PER</h2>Fruit de la Loi de Finances pour 2019, le Plan d&#39;&Eacute;pargne Retraite (ou PER) remplace d&eacute;sormais tous les anciens dispositifs similaires (Perco, Prefon, Article 83, etc.). Son fonctionnement reste le m&ecirc;me : vous versez les sommes de votre choix sur votre PER au cours de l&#39;ann&eacute;e. Le capital ainsi constitu&eacute; sera d&eacute;bloqu&eacute; au moment de votre d&eacute;part en retraite, sous forme de rente ou de capital. En attendant, vous avez la possibilit&eacute; de d&eacute;duire de votre revenu imposable les sommes vers&eacute;es chaque ann&eacute;e, ce qui fera m&eacute;caniquement baisser le montant de votre imp&ocirc;t sur le revenu.&rarr; <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/plan-epargne-retraite">Tout savoir sur le Plan d&#39;&Eacute;pargne Retraite</a>

Faut-il souscrire à un PREFON ? Notre avis

Qu'est-ce qu'un PER (Plan Epargne Retraite) ?

Comment déclarer son PER ?

Retraite : le guide ultime pour bien la préparer

Yohan se forme à KEDGE Business School où il poursuit le Mastère Spécialisé Gestion Patrimoniale et Immobilière - IMPI. Par la suite il rejoint la banque privée du LCL où il restera pendant 3 ans. Il rejoint ensuite l’aventure Climb pour servir ses clients en les accompagnant dans leurs investissements. Les week-ends de Yohan sont orchestrés par sa passion du sport.