Le Compte Épargne Logement (CEL) : avantages et inconvénients

Qu’est-ce qu’un Compte Épargne Logement (CEL) ?

Le Compte Épargne Logement est un produit d'épargne réglementée permettant de mettre de l’argent de côté par capitalisation. Un CEL peut être ouvert par toute personne ayant plus de 18 ans et n’ayant pas souscrit à un CEL ailleurs. Il est possible de cumuler un CEL et un Plan Épargne Logement (PEL) à condition que les deux soient souscrits dans le même établissement bancaire. 

Le CEL fonctionne par le versement d’une somme de départ qui est de 300 € minimum. À cela vont s’ajouter des versements, qui peuvent être réguliers (mensuels, annuels ou trimestriels) ou exceptionnels. Le minimum en versement est de 75 €. Le CEL donne la possibilité d’être totalement libre dans la capitalisation puisqu’il n’y a pas de durée minimum de détention.

Tout au long de l’année, il est possible d’ajouter un ou plusieurs versements exceptionnels pour un apport plus important. Enfin, vous avez la possibilité de retirer de l’argent de ce compte épargne. Il faudra juste veiller à laisser la mise de départ de 300 € pour éviter la clôture du compte épargne.

Le taux et plafond du CEL

Le taux du CEL est fixé sur plusieurs années et ne bouge pas durant cette période. En 2023, il a été réévalué à 2 %.

Ce taux d’intérêt est calculé à partir du taux du livret A. Le calcul est le même à chaque période : c’est le tiers du taux de livret A qui est arrondi au quart de point le plus proche et à défaut le point supérieur.

Le plafond du CEL ne dépend pas de l’établissement bancaire dans lequel vous l’avez souscrit. Que vous ayez un CEL au Crédit agricole, à la BNP ou au Crédit Mutuel, le plafond sera le même.

Le plafond du CEL est établi à 15 300 € depuis 2002. Si vous faites un versement qui va dépasser le plafond, ce versement ne pourra pas être pris en compte. Il faudra veiller à faire un versement qui s’arrête au plafond. Les intérêts continueront de courir, mais arrivé à 15 300 €, vous ne pourrez tout simplement plus faire de versement. Votre épargne va fructifier sans effort supplémentaire de votre part. 

Le calcul et la fiscalité d’un CEL 

Quand on souscrit à un CEL, il y a la mise de départ, puis les versements qui vont venir augmenter le capital de départ. L’objectif étant de faire fructifier cet argent, il y a un taux d’intérêt qui s’ajoute à cela. Ce taux d’intérêt va être calculé par quinzaine. Par conséquent, les intérêts seront calculés entre 1er et le 16 de chaque mois, mais ils ne seront pas versés avant le 1er janvier de l’année suivante. En effet, les intérêts sont comptabilisés et sont versés une fois l’année civile achevée. 

La fiscalité du CEL avant 2018

La fiscalité avant 2018 pour un produit d’épargne était le principe d’exonération. Cela signifie que les intérêts perçus avant le 31 décembre 2017 ne sont pas imposables à l’impôt sur le revenu. Il n’y avait pas d'obligation à retranscrire sur votre déclaration ces intérêts. L’exonération ne touchait pas les prélèvements sociaux. Pour des intérêts perçus avant 2018, il fallait s’acquitter de 15,5 % de prélèvements sociaux. 

La fiscalité du CEL depuis 2018

Tout que le plan épargne logement, le CEL est soumis au PFU (prélèvement forfaitaire unique) qui s’élève à 30 %. Les 30 % prennent en compte :

• 17,2 % de prélèvement sociaux
• 12,8 % d’impôts.

Cela revient à avoir un rendement de 0,35 % après déduction du PFU contre 0,5 % au départ. 

Le PFU est obligatoire. Il est possible de choisir l’imposition des intérêts sur le barème progressif de l’impôt sur le revenu seulement pour une catégorie de revenu imposable. De plus, lorsque l’option impôt sur le revenu est choisie, cette option s’impose pour tous les revenus soumis à cette taxe. 

L’obtention d’un prêt avec un CEL

Comme indiqué en début d’article, le CEL est un compte qui a pour premier objectif le fait d’épargner en vue de l’achat d’un logement. Il est possible d’obtenir un prêt grâce à votre compte épargne logement. Vous pouvez obtenir un taux préférentiel. Le taux pour un prêt via un CEL est de 2 %. 

Pour obtenir un prêt grâce à un CEL, il faut :

• avoir souscrit un CEL depuis au moins 18 mois ;
• avoir un minimum d’intérêts acquis : le niveau d’intérêts acquis va dépendre de la nature du prêt. En effet, pour la construction ou l’acquisition d’un bien immobilier, c’est 75 € minimum, un prêt pour des travaux, c’est 37 € et enfin pour des travaux d’économie d’énergie, c’est 22,50 €.

Il est possible d'emprunter jusqu’à 23 000 € grâce au CEL avec une durée de remboursement allant de 2 ans à 15 ans. Vous pouvez obtenir une prime d'État si votre CEL a été ouvert avant le 1er janvier 2018. Cette prime vient s’ajouter à votre emprunt. 

CEL ou PEL ?

Pour savoir quel est le choix qui correspond le mieux à votre situation, il faut d’abord savoir quelles sont les caractéristiques d’un PEL (plan épargne logement) pour ensuite faire un comparatif avec le CEL. 

Le plan épargne logement est destiné à servir d’apport pour l’achat d’un logement. Voici ses caractéristiques :

• le plafond du PEL est de 61 200 € ; 
• le taux d’intérêt vous est spécifié au moment de la souscription et reste inchangé par la suite. Le taux indiqué à la signature du contrat sera le même sur toute la durée du plan, durant 15 ans ;
• la mise de départ est d’au moins 225 € ;
• il faut au moins verser 540 €/an (45 € / mois) ;
• la souscription se fait sur au moins 4 ans et peut aller jusqu’à 10 ans ;
• tout retrait vaut clôture du PEL.

Le plafond d’épargne est plus élevé pour un PEL et le taux d'intérêt aussi sauf que vous vous engagez sur une durée prédéfinie dans votre contrat et vous avez une somme minimale à payer chaque année. C’est plus avantageux si vous avez besoin de faire fructifier votre argent dans un objectif de prêt à moyen ou long terme. Le CEL est plus avantageux si vous avez besoin de faire fructifier votre argent maintenant et avec l’envie de faire un prêt assez rapidement. 

L'avis de Aldric Emié

Fondateur et CEO de Climb

Pour un PEL clôturé dans les deux premières années, les intérêts sont calculés sur le taux d’un CEL et le droit à un prêt est perdu. Si vous attendez 4 ans, vous pouvez souscrire un prêt PEL.