• 1.
    Quelle est votre tranche d’imposition ? 
  • 2.
    La preuve par l’exemple
  • 3.
    Où trouver son taux d’imposition ? 
  • 4.
    Sources
  • 5.
    Foire aux questions
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  3. Comment savoir combien d’impôts je vais payer ?

  4. Comment connaître sa tranche d’imposition ?

Comment connaître sa tranche d’imposition ?

Comment connaître sa tranche d’imposition ?
Marine-Sophie Brudon
Marine-Sophie Brudonrelu parMartin Cortet

Mis à jour le 11 octobre 2022

Chaque année, les tranches d’imposition changent, il est donc primordial de rester informé. En fonction de ces tranches d’imposition, vous pourrez connaître l’impôt sur le revenu que vous aurez à payer. Il est donc important de ne pas se tromper lors de vos calculs. Mais parfois, le jargon peut prêter à confusion et on peut vite se mélanger les pinceaux. Heureusement, Climb est là pour vous aider. À vos notes ! 

Quelle est votre tranche d’imposition ? 

Pour connaître le montant de votre impôt sur le revenu, il faut d'abord s'attarder sur les tranches d'imposition. Le point central pour répondre à cette question est de connaître son revenu. Facile, encore faut-il indiquer les bons revenus ! En effet, il faut utiliser le revenu imposable. Une fois cela fait, l’opération devient assez simple. 

Nous vous en parlions ci-dessus, le barème de l’impôt change chaque année. En 2022, les tranches du barème ont été revalorisées de 1,4 %. Cette revalorisation a été fixée en fonction de l’évolution des prix à la consommation (hors tabac) de 2021 par rapport à 2020. Voici le barème 2022 de l’impôt sur le revenu

Tranches de revenus des foyers

Taux d’imposition appliqué

Avant 10 225 €

0 %

De 10 225 € à 26 070 €

11 %

De 26 071 € à 74 545 € 

30 %

De 74 546 € à 160 336 €

41 %

Au-delà de 160 336 €

45 %

La preuve par l’exemple

Célibataire sans enfant

Prenons l’exemple de Julien. Il a 31 ans, pas marié et sans enfants. Son foyer n’est donc constitué que d’une seule part. Il dispose d’un revenu de 30 000 €. 
Pour commencer, il faut diviser son revenu par le nombre de parts soit 30 000/1 = 30 000 €. Pas de grands changements jusqu’ici. 
Ensuite, il faudra appliquer ce revenu à chaque tranche. Voyez plutôt : 

  • Tranche de revenu jusqu’à 10 225 € imposée à 0 % = 0 €
  • Tranche de revenu de 10 226 € à 26 070 € : soit 15 844 € imposée à 11 % : 15 844 € x 11 % = 1 742,84 €
  • Tranche de revenu de 26 071 € à 74 545 € imposée à 30 % : soit 3 929 € (soit 30 000 - 26 071) x 30 % = 1 178,7 €.

Une fois cela fait, il suffit d’additionner ces montants et de les multiplier par le nombre de parts : 

  • 0 + 1 742,84 + 1 178,7 = 2 921,54 €
  • 2 921,54/1 = 2 921,54 €

Vous l’aurez compris, le taux marginal de Julien est de 30 %, mais cela ne veut pas dire que l’entièreté de ses revenus sera imposée à 30 %. 
Voilà, Julien devra s’acquitter d’un total d’impôts sur le revenu de 2 921,54 €, sans prendre en compte les potentiels abattements fiscaux spéciaux 

Un couple avec enfants 

Camille et Marc sont mariés et ont deux enfants. Le foyer est donc composé de 3 parts (2 parts pour le couple et une demi-part pour chaque enfant). Le revenu net imposable du foyer est de 60 000 €. 
Comme pour l’exemple précédent, il va falloir diviser ce montant par le nombre de parts du foyer : 60 000/3 : 20 000. Ce foyer a donc un taux marginal d’imposition de 11 %.
Puis nous allons appliquer ce montant à chaque tranche d’imposition :

  • Tranche de revenu jusqu’à 10 225 € imposée à 0 % = 0 €
  • Tranche de revenu de 10 226 € à 20 000 € : soit 9 774 € imposée à 11 % : 9 774 € x 11 % = 1 075,14 €.

Une fois cela fait, il suffit d’additionner ces montants et de les multiplier par le nombre de parts : 

  • 0 + 1 075,14 = 1 075,14 €
  • 1 075,14/3 = 3 225,42 €

Camille et Marc devront s’acquitter d’un total d’impôts sur le revenu de 3 225,42 €.

Où trouver son taux d’imposition ? 

Rien de plus simple, il figure sur votre avis d’imposition. Il évolue facilement depuis la mise en place du prélèvement à la source. En effet, vous avez la possibilité de le modifier à votre guise en vous rendant sur votre espace personnel depuis le site impots.gouv.fr. 
Il existe d’ailleurs trois types de taux : 

  • le taux personnalisé
  • le taux neutre
  • le taux individualisé 

Sources

Calcul de l’impôt sur le revenu - service- public.fr
Barème de l’impôt sur le revenu - service- public.fr
Comment calculer votre impôt sur le revenu - economie.gouv.fr

Foire aux questions

🤷 Quel salaire pour ne pas payer d’impôt ?

En 2022, le seuil du revenu net imposable à ne pas dépasser pour un célibataire est de 15 547 euros pour ne pas payer d’impôts. 
 

🤷 Qu’est-ce que la tranche marginale d’imposition ?

Le taux marginal d’imposition ou tranche marginale d’imposition (TMI) est le taux d’imposition auquel sera fiscalisé tout revenu supplémentaire. Celui-ci est évalué chaque année par l’administration fiscale en fonction de l’inflation.

🤷 Quel montant faut-il atteindre pour ne pas être imposable ?

Pour 2022, le seuil de non-imposition se situe à 28 150 euros pour une personne seule, et à 44 830 euros pour un couple sans enfant. Pour une personne seule élevant un enfant, ce seuil est fixé à 36 490 euros, et à 44 830 euros pour une personne seule avec deux enfants à charge.

🤷 Pourquoi les couples payent-ils moins d’impôts ? 

Pas toujours facile d’être célibataire, encore moins lors de la déclaration. En effet, les célibataires payent généralement plus d’impôts que les personnes mariées ou pacsées. En cause : le nombre de parts au sein du foyer est plus élevé dans une famille. Résultat : plus vous êtes nombreux au sein de votre foyer, plus votre imposition sera allégée. De plus, chaque enfant représente une demi-part et une part entière à partir du 3e enfant.