Chaque année, les tranches d’imposition changent, il est donc primordial de rester informé. En fonction de ces tranches d’imposition, vous pourrez connaître l’impôt sur le revenu que vous aurez à payer. Il est donc important de ne pas se tromper lors de vos calculs. Mais parfois, le jargon peut prêter à confusion et on peut vite se mélanger les pinceaux. Heureusement, Climb est là pour vous aider. À vos notes !
Quelle est votre tranche d’imposition ?
Pour connaître le montant de votre impôt sur le revenu, il faut d'abord s'attarder sur les tranches d'imposition. Le point central pour répondre à cette question est de connaître son revenu. Facile, encore faut-il indiquer les bons revenus ! En effet, il faut utiliser le revenu imposable. Une fois cela fait, l’opération devient assez simple.
Nous vous en parlions ci-dessus, le barème de l’impôt change chaque année. Celui-ci est indexé sur le niveau de l'inflation hors tabac, afin de ne pas désavantager les Français dont le salaire a été augmenté dans le but de suivre la hausse des prix à la consommation. Voici le barème 2023 de l’impôt sur le revenu :
| Tranche de revenus | Taux d’imposition |
|---|---|
| De 0 € à 10 777 € | 0 % |
| De 10 777 € à 27 478 € | 11 % |
| De 27 478 € à 78 570 € | 30 % |
| De 78 570 € à 168 994 € | 41 % |
| Plus de 168 994 € | 45 % |
La preuve par l’exemple
Célibataire sans enfant
Prenons l’exemple de Julien. Il a 31 ans, pas marié et sans enfants. Son foyer n’est donc constitué que d’une seule part. Il dispose d’un revenu de 30 000 €.
Pour commencer, il faut diviser son revenu par le nombre de parts soit 30 000/1 = 30 000 €. Pas de grands changements jusqu’ici.
Ensuite, il faudra appliquer ce revenu à chaque tranche. Voyez plutôt :
- Tranche de revenu jusqu’à 10 225 € imposée à 0 % = 0 €
- Tranche de revenu de 10 777 € à 27 478 € : soit 16 701 € imposés à 11 % : 16 701 x 11 % = 1 837 €
- Tranche de revenu de 27 478 € à 78 570 € imposée à 30 % : soit 2 522 € (soit 30 000 - 27 478) x 30 % = 756 €.
Une fois cela fait, il suffit d’additionner ces montants et de les multiplier par le nombre de parts :
- 0 + 1 837 + 756 = 2 593 €
- 2 593/1 = 2 593 €
Vous l’aurez compris, le taux marginal de Julien est de 30 %, mais cela ne veut pas dire que l’entièreté de ses revenus sera imposée à 30 %.
Voilà, Julien devra s’acquitter d’un total d’impôts sur le revenu de 2 593 €, sans prendre en compte les potentiels abattements fiscaux spéciaux
Un couple avec enfants
Camille et Marc sont mariés et ont deux enfants. Le foyer est donc composé de 3 parts (2 parts pour le couple et une demi-part pour chaque enfant). Le revenu net imposable du foyer est de 60 000 €. Comme pour l’exemple précédent, il va falloir diviser ce montant par le nombre de parts du foyer : 60 000/3 : 20 000. Ce foyer a donc un taux marginal d’imposition de 11 %.
Puis nous allons appliquer ce montant à chaque tranche d’imposition :
- 0 % pour la tranche allant jusqu’à 10 225 € soit 0 €
- + 11 % pour la tranche allant de 10 777 € à 27 478 € soit 1 014 €
Le résultat doit être multiplié par le nombre de parts soit 9 223 x 3 = un impôt sur le revenu de 3 042 €.
Où trouver son taux d’imposition ?
Rien de plus simple, il figure sur votre avis d’imposition. Il évolue facilement depuis la mise en place du prélèvement à la source. En effet, vous avez la possibilité de le modifier à votre guise en vous rendant sur votre espace personnel depuis le site impots.gouv.fr.
Il existe d’ailleurs trois types de taux :
- le taux personnalisé
- le taux neutre
- le taux individualisé
Sources
Calcul de l’impôt sur le revenu - service- public.fr
Barème de l’impôt sur le revenu - service- public.fr
Comment calculer votre impôt sur le revenu - economie.gouv.fr
Foire aux questions
🤷 Qu’est-ce que la tranche marginale d’imposition ?
Le taux marginal d’imposition ou tranche marginale d’imposition (TMI) est le taux d’imposition auquel sera fiscalisé tout revenu supplémentaire. Celui-ci est évalué chaque année par l’administration fiscale en fonction de l’inflation.
🤷 Quel salaire pour ne pas payer d’impôt ?
En 2023, le seuil du revenu net imposable à ne pas dépasser pour un célibataire est de 16 372 € euros pour ne pas payer d’impôts.
🤷 Quel montant faut-il atteindre pour ne pas être imposable ?
Pour 2023, le seuil de non-imposition se situe à 16 372 € pour une personne seule, et à 30 558 € pour un couple sans enfant.
🤷 Pourquoi les couples payent-ils moins d’impôts ?
Pas toujours facile d’être célibataire, encore moins lors de la déclaration. En effet, les célibataires payent généralement plus d’impôts que les personnes mariées ou pacsées. En cause : le nombre de parts au sein du foyer est plus élevé dans une famille. Résultat : plus vous êtes nombreux au sein de votre foyer, plus votre imposition sera allégée. De plus, chaque enfant représente une demi-part et une part entière à partir du 3e enfant.