Analysez gratuitement votre situation pour réduire vos impôts

C’est l’été, le soleil brille mais la facture fiscale brûle ! Vous venez de recevoir votre avis d’imposition et la note est salée… Pourquoi ne pas défiscaliser tout en prolongeant, en pensée du moins, un peu vos vacances ? Il est, en effet, possible de réduire vos impôts en investissant dans les DOM-TOM, grâce au Girardin industriel et à la loi Pinel Outre-Mer. TacoTax vous présente ces deux lois qui vont réchauffer vos investissements et votre rentrée.

<h2>Le Girardin industriel</h2>
<h3>Un investissement pour favoriser la croissance dans les DOM-TOM</h3>
<img loading="lazy" class="alignleft wp-image-1782 size-medium" src="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2017/08/r%C3%A9duction-imp%C3%B4t-girardin-industriel-300x199.jpg" alt="Le Girardin industriel vous permet de défiscaliser fortement." width="300" height="199">Pour accompagner l’économie des DOM-TOM (devenus les DROM-COM) et réduire les inégalités économiques avec la métropole, l’Etat a mis en place un système de défiscalisation des investissements réalisés dans le capital de sociétés Outre-Mer. C’est le Girardin industriel. 
Votre investissement est destiné à acheter du matériel industriel qui sera loué à un entrepreneur durant 5 ans. Au terme de cette période, celui-ci peut racheter cet équipement à un prix très attractif. 
Attention, ce dispositif ne favorise qu’une liste spécifique d’entreprises bénéficiaires, selon les priorités locales. Sont donc exclus les secteurs qui peuvent leur faire concurrence, notamment la finance, le commerce ou l’immobilier. 
<h3>Un investissement défiscalisé sous forme de réduction d’impôt “one shot” </h3>
<img loading="lazy" class="alignright wp-image-1779 size-medium" src="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2017/08/dispositif-girardin-industriel-300x227.jpg" alt="Investissez dans des sociétés des DOM-TOM et défiscaliser grâce au Giardin industriel." width="300" height="227" srcset="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2017/08/dispositif-girardin-industriel-300x227.jpg 300w, https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2017/08/dispositif-girardin-industriel-768x582.jpg 768w, https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2017/08/dispositif-girardin-industriel-1024x776.jpg 1024w" sizes="(max-width: 300px) 100vw, 300px">Si vous décidez d’investir dans ces entreprises des DOM-TOM, vous aurez droit à une réduction d’impôt allant de 110 à 120% du montant investi ! Votre investissement est remboursé en totalité et même au-delà sous forme de réduction d’impôt.
Prenons l’exemple où vous investissez 10 000 euros dans le Girardin industriel. Ce sont déjà 10 000 euros de <a href="https://www.impots.gouv.fr/portail/particulier/questions/quelle-est-la-difference-entre-une-reduction-dimpot-et-un-credit-dimpot" target="_blank" rel="noopener noreferrer">réduction d’impôts</a> qui vous sont accordés, auxquels s’ajoute 2000 euros supplémentaires au maximum. 
Cette carotte fiscale est obtenue dans son intégralité, l’année suivant la souscription. C’est ce qu’on appelle une réduction d’impôt “one shot”, c’est-à-dire “en une seule fois”.
Notez par ailleurs qu’avec le Girardin industriel, le plafond des niches fiscales est relevé à 18 000 euros !
<h2>La loi Pinel Outre-Mer</h2>
<h3>Comment fonctionne la loi Pinel Outre-Mer ? </h3>
 <img loading="lazy" class="wp-image-1792 size-medium alignleft" src="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2017/08/loi-Pinel-Outre-Mer-1-300x225.jpg" alt="La loi Pinel Outre-Mer permet de défiscaliser en investissement dans l'immobilier locatif dans les DOM-TOM." width="300" height="225">Tout comme la loi Pinel “classique” en métropole, le dispositif vise à favoriser l’investissement des particuliers dans l’immobilier locatif. Le principe est le même que pour le dispositif Pinel. Vous achetez à crédit un bien immobilier neuf que vous louez pendant 6, 9 ou 12 ans à titre de résidence principale. En contrepartie, vous avez droit à une réduction d’impôts.
Vous devez néanmoins respecter des conditions d’éligibilité sur le logement et le locataire, sensiblement identiques à celles de son homonyme métropolitain. 
Votre acquisition dans la pierre doit se trouver dans un des départements d’Outre-Mer (Guadeloupe, Guyane, Martinique, La Réunion), à Mayotte, Saint-Barthélemy, Saint Martin, Saint-Pierre-et-Miquelon, en  Nouvelle Calédonie, en Polynésie française ou dans les îles Wallis et Futuna.
L’idée du dispositif est là aussi de favoriser l’accès au logement des ménages plus modestes. Il existe ainsi des <a href="http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/ext/pdf/createPdfWithAnnexePermalien/BOI-BAREME-000017-20170216.pdf?doc=10130-PGP&amp;identifiant=BOI-BAREME-000017-20170216" target="_blank" rel="noopener noreferrer">plafonds de ressources des locataires et de loyers</a> que vous ne pouvez dépasser, comme pour le Pinel classique.
Enfin, s’ils ne sont pas rattachés à votre foyer fiscal, vous avez même la possibilité de louer votre logement à vos ascendants ou descendants.
<h3>Quel est l’intérêt du Pinel Outre-Mer par rapport à la métropole ? </h3>
<img loading="lazy" class="alignright wp-image-1781 size-medium" src="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2017/08/loi-pinel-outre-mer-defiscaliser-300x200.jpg" alt="La loi Pinel Outre-Mer présente les mêmes conditions d'éligibilité que le Pinel classique outre le zonage qui diffère." width="300" height="200">Comme pour la loi Pinel, vous percevez une réduction d’impôts qui correspond à pourcentage du montant investi dans votre bien immobilier. L’intérêt du Pinel dans les DOM-TOM est que les taux sont bien plus avantageux qu’en métropole ! 
Voici une petite comparaison pour vous donner une idée :
<table>
<tbody>
<tr>
<td style="text-align: center;">Durée de location</td>
<td style="text-align: center;">Taux de réduction d’impôts en Métropole</td>
<td style="text-align: center;">Taux de réduction d’impôts DOM-TOM</td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: center;">6 ans</td>
<td style="text-align: center;">12%</td>
<td style="text-align: center;">23%</td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: center;">9 ans</td>
<td style="text-align: center;">18%</td>
<td style="text-align: center;">29%</td>
</tr>
<tr>
<td style="text-align: center;">12 ans</td>
<td style="text-align: center;">21%</td>
<td style="text-align: center;">32%</td>
</tr>
</tbody>
</table>
Ainsi, ce dispositif vous donne droit à une défiscalisation plus élevée que la loi Pinel classique. Il peut donc s’adresser à des contribuables avec un niveau d’imposition plus important. 
Un report de votre réduction d’impôt d’une année sur l’autre est même possible. En clair si votre réduction dépasse votre impôt sur le revenu d’une année N, vous gardez la réduction restante pour l’année N+1. 
Enfin, comme pour le Girardin industriel, le plafond des niches fiscales passe à 18 000 euros sous les Tropiques.
Tout est toujours plus doux sous le soleil, même les impôts ! Alors joignez l’utile à l’agréable en investissant en Outre-Mer ! Et si on vous demande pourquoi vous partez encore là-bas, vous pourrez toujours dire que c’est avant tout pour surveiller votre investissement… Contactez un expert Tacotax pour obtenir des précisions sur les solutions permettant de <a href="http://tacotax.fr" rel="noopener">réduire vos impôts</a> !
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Défiscalisez en réalisant un investissement Outre-Mer !

Investir sous les Tropiques : la défiscalisation Outre-Mer

La période de la <a href="https://www.tacotax.fr/declaration-impots" rel="noopener">déclaration d’impôt</a> approche à grands pas. Comme tous les ans, vous devrez déclarer vos revenus de l’année précédente vers avril-mai. C’est dans ce contexte là que vous vous demandez comment vous pourriez faire pour payer moins d’impôts. Vous savez qu’il est possible, pour cela, d’investir ! Pas de chance, vous n’en avez pas les moyens. Pas de panique, d’autres moyens existent et TacoTax est là pour vous donner quelques astuces pour réduire vos impôts sans investissement !
<h2>Bien remplir sa déclaration de revenus : la base pour alléger ses impôts </h2>
Chaque contribuable doit avoir le réflexe, d’effectuer avec le plus grand soin, le remplissage de sa déclaration de revenus. Evidemment, nous ne sommes pas tous les « rois de la paperasse » mais il faut absolument prendre au sérieux cette partie-là. Il ne faut omettre AUCUNE dépense effectuée. En effet, vous pouvez diminuer vos impôts en réduisant votre revenu imposable. Pour <a href="https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F1225" target="_blank" rel="noopener noreferrer">réduire ce revenu imposable</a>, vous avez la possibilité de déclarer vos frais réels, c’est-à-dire les frais engendrés par votre activité professionnelle, au lieu de vous contenter de l’ abattement automatique de 10% sur votre salaire. 
<h2>Les frais réels à mentionner dans sa déclaration d’impôt</h2>
<img loading="lazy" class="alignleft size-medium wp-image-2600" src="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/02/R%C3%A9duire-imp%C3%B4ts-fraisr%C3%A9els-300x200.jpg" alt="Déclarer ses frais réels permet de réduire son revenu imposable" width="300" height="200" srcset="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/02/Réduire-impôts-fraisréels-300x200.jpg 300w, https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/02/Réduire-impôts-fraisréels-768x512.jpg 768w, https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/02/Réduire-impôts-fraisréels.jpg 960w" sizes="(max-width: 300px) 100vw, 300px">Parmi ces frais réels, on compte notamment les frais de transport pour aller au travail ou encore, les frais de repas, toujours dans le cadre de votre travail. 
Si vous travaillez à domicile, vous pouvez ajouter à vos frais réels l’argent utilisé pour l’achat de meubles, de fournitures ou de matériel informatique, nécessaires à l’exercice de votre fonction.
Autres frais, les frais de déménagement pour raison professionnelle. Vous déménagez pour cause de mutation ou de nouvel emploi ? Vous pouvez alors déclarer ça dans les frais réels, sauf si votre employeur vous rembourse. S’ajoute à ça ce que l’on appelle les frais de double résidence. En effet, si vous êtes amené à louer ou acheter un second domicile car le vôtre est trop loin de votre lieu de travail, vous pourrez déduire ces frais de location ou d’achat. Attention, il existe beaucoup d’exceptions !
Si vous êtes étudiant ou en recherche d’emploi, chose peu connue, vous pouvez déduire vos frais de stage et de recherche de stage ou d’emploi : impression de CV, frais de déplacements en entretien, frais téléphoniques…etc. Même si votre impôt est nul, il convient de déclarer ces frais. En effet, ils feront baisser votre<a href="https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F13216" target="_blank" rel="noopener noreferrer"> revenu fiscal de référence</a>, ce qui engendrera une augmentation du montant de vos aides sociales (APL, allocations familiales, etc). 
D’autres frais déductibles existent, en voici quelques-uns :
<ul>
<li style="font-weight: 400;">
Les <a href="https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F1" target="_blank" rel="noopener noreferrer">cotisations syndicales</a>,
</li>
<li style="font-weight: 400;">
Les frais de mission, c’est-à-dire les dépenses non prises en charge par l’employeur lors d’un déplacement professionnel,
</li>
<li style="font-weight: 400;">
Les frais de documentation pour certaines professions.
</li>
</ul>
Dans quelle case déclarer telle ou telle dépense ? Comment savoir à quel type de dépenses correspond une dépense effectuée ? Pas facile de s’y retrouver dans tout ça… Pas d’inquiétude ! <a href="https://www.tacotax.fr/" rel="noopener">TacoTax</a> propose un service d’<a href="https://www.tacotax.fr/declaration-impots" rel="noopener">aide à la déclaration de revenus</a> sur son site internet. Rendez-vous sur la page dédiée à ce service et nous vous assisterons pour déclarer vos revenus de manière optimisée ! 
<h2>Les frais de garde d’enfant : un moyen de diminuer ses impôts</h2>
<img loading="lazy" class="alignleft size-medium wp-image-2602" src="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/02/garde-enfant-r%C3%A9duire-impots-300x200.jpg" alt="Faire garder ses enfants à la maison permet de réduire ses impôts" width="300" height="200">Vous recrutez une nounou pour garder vos enfants ? Elle préfère être payée au noir pour ne rien avoir à déclarer et ça vous arrange aussi pour éviter d’avoir à payer des cotisations sociales ? Très mauvaise idée ! En plus d’être interdit, le recours au travail au noir vous fait passer à côté d’une réduction d’impôt ! En déclarant vos frais de garde d’enfant à l’administration fiscale, vous bénéficiez en effet d’une réduction d’impôt de 50% de ces frais, dans la limite de 7 500 € à l’année (autrement dit, 15 000 € de dépenses). 
<h2>Faire des enfants : le bon plan pour alléger ses impôts</h2>
<img loading="lazy" class="alignleft size-medium wp-image-2601" src="https://blog.tacotax.fr/wp-content/uploads/2018/02/Enfants-r%C3%A9duire-imp%C3%B4ts-300x300.jpg" alt="Avoir des enfants est un moyen de réduire ses impôts" width="300" height="300">Pour soutenir la natalité, l’Etat offre des avantages fiscaux en accordant une demi-part ou une part fiscale supplémentaire par nouvel enfant à charge. L’état accorde une demi-part pour les deux premiers enfants et une part entière à partir du troisième enfant. 
Exemple : 
Vous êtes un couple marié. De base, vous avez donc, 2 parts fiscales.
Vous avez 4 enfants.
Vous obtenez une demi-part supplémentaire pour chacun des deux premiers.
Puis une part supplémentaire pour chacun des deux seconds.
½*2 = 1 
1*2 = 2
2 + 1 + 2 = 5
Vous avez donc 5 parts fiscales.
Or, plus vous avez de parts fiscales, plus les impôts que vous devez payer diminuent (impôt sur le revenu, taxe foncière, taxe d’habitation…etc).
Les enfants vous permettent également d’obtenir des réductions d’impôt lorsqu’ils sont scolarisés. Ces réductions s’élèvent à 61 € par enfant collégien, 153 € par enfant lycéen, 183 € par enfant étudiant. 
<h2>« Dispatcher » son argent sur différents livrets bancaires : une astuce pour échapper à l’impôt</h2>
Les intérêts générés par les placements sont imposables sur certains livrets, alors qu’ils ne le sont pas sur d’autres. 
Les livrets suivants sont dispensés d’impôt sur le revenu :
<ul>
<li style="font-weight: 400;">
Le <a href="https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F2365" target="_blank" rel="noopener noreferrer">livret A</a> qui a un plafond de 22 950 €,
</li>
<li style="font-weight: 400;">
Le <a href="https://www.service-public.fr/particuliers/vosdroits/F2368" target="_blank" rel="noopener noreferrer">livret de développement durable et solidaire (LDDS</a>) qui a un plafond de 12 000 €.
</li>
</ul>
22 950 + 12 000 = 34 950 €
Vous pouvez donc placer 34 950 € sans être imposé. Mais attention, les rentabilités de ces livrets ne sont pas forcément très importantes… Renseignez-vous donc !
Différentes possibilités s’offrent à vous si vous souhaitez <a href="https://www.tacotax.fr/defiscalisation/slider" rel="noopener">réduire vos impôts</a>. Vous n’avez, ainsi, pas forcément besoin d’effectuer un investissement immobilier ou financier pour ça. Mais attention, il n’est pas toujours facile de s’y retrouver, surtout lorsqu’on n’a pas de compétences en fiscalité. N’hésitez pas à nous contacter, <a href="https://www.tacotax.fr/" rel="noopener">TacoTax</a> est là pour vous aider à y voir plus clair !
Pour en savoir plus, n’hésitez pas à faire un tour sur l’article complet <a href="https://www.toutsurmesfinances.com/impots/comment-reduire-ses-impots-sans-investir.html" target="_blank" rel="noopener noreferrer">« Comment réduire ses impôts sans investir »</a> sur le site de <a href="https://www.toutsurmesfinances.com/" target="_blank" rel="noopener noreferrer">ToutSurMesFinances</a>.
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Il est possible de réduire ses impôts sans investir

Quelques astuces pour réduire ses impôts sans investir !

Qui dit fin d&rsquo;ann&eacute;e, dit mise &agrave; jour sur la Loi de Finances !&nbsp;

Apr&egrave;s un passage en force suite &agrave; l&rsquo;utilisation de l&rsquo;article 49.3 de la Constitution par la Premi&egrave;re ministre &Eacute;lisabeth Borne ce 2 novembre, le nouveau PLF (Projet de loi de finances) pour 2023 est d&eacute;sormais connu.

Le projet doit encore passer sous les yeux du S&eacute;nat pour &ecirc;tre valid&eacute; d&eacute;finitivement. Une premi&egrave;re partie des textes est d&eacute;j&agrave; adopt&eacute;e par l&rsquo;Assembl&eacute;e Nationale, et c&rsquo;est ce qui nous int&eacute;resse aujourd&rsquo;hui.

En effet, plusieurs mesures concernant l&rsquo;imposition des particuliers m&eacute;ritent d&rsquo;&ecirc;tre d&eacute;taill&eacute;es.

L&rsquo;essentiel &agrave; retenir :

<ul>
	<li>le bar&egrave;me d&rsquo;imposition &eacute;volue ;</li>
	<li>le pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source s&rsquo;adapte mieux aux revenus de l&rsquo;ann&eacute;e en cours ;</li>
	<li>bonne nouvelle pour les parents : le plafond de d&eacute;pense du cr&eacute;dit d&rsquo;imp&ocirc;t pour garde d&rsquo;enfants augmente !</li>
</ul>

&laquo; Ce projet de Loi de finances s&#39;inscrit dans une volont&eacute; de lutte contre l&#39;inflation en diminuant le poids de l&#39;imp&ocirc;t sur le revenu sur le budget des m&eacute;nages, tout en le rendant plus adaptatif &raquo; -&nbsp;<a href="https://www.linkedin.com/in/martin-cortet-40b2224b/" target="_blank">Martin Cortet</a>, Ing&eacute;nieur Patrimonial et Porte-parole de Climb.

Nous vous pr&eacute;sentons dans cet article ces 4&nbsp;nouveaut&eacute;s importantes &agrave; conna&icirc;tre, car elles peuvent impacter vos finances personnelles.

<h2>Les tranches d&rsquo;imposition index&eacute;es sur l&rsquo;inflation</h2>

De nombreux m&eacute;nages vont profiter d&rsquo;une diminution de leur imp&ocirc;t sur le revenu. Le gouvernement a revu les seuils des tranches du bar&egrave;me progressif, qui sera revaloris&eacute; de 5,4 %.

Cette ann&eacute;e, le bar&egrave;me 2022 de l&rsquo;imp&ocirc;t sur les revenus per&ccedil;us en 2021 &eacute;tait le suivant :

<table class="tableau" style="width:100%;">
	<thead>
		<tr>
			<th scope="col">Tranche d&rsquo;imposition des revenus 2021 (pour 1 part)</th>
			<th scope="col">Bar&egrave;me d&rsquo;imposition des revenus 2021</th>
		</tr>
	</thead>
	<tbody>
		<tr>
			<td>0 &agrave; 10 225&euro;</td>
			<td>
			0%
			</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>De 10 226 &euro; &agrave; 26 070 &euro;</td>
			<td>
			11%
			</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>De 26 071 &euro; &agrave; 74 545 &euro;</td>
			<td>30%</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>De 74 546 &euro; &agrave; 160 336 &euro;</td>
			<td>41%</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>160 336 &euro; et +</td>
			<td>45%</td>
		</tr>
	</tbody>
</table>

Prenons l&rsquo;exemple d&rsquo;un couple dont le revenu net imposable s&rsquo;&eacute;l&egrave;ve &agrave; 93 000 &euro; pour 2 parts. La fraction du revenu imposable du foyer pour 1 part est de 46 500 &euro; (93 000 &euro;/ 2 parts).

L&rsquo;imp&ocirc;t sur ses revenus 2021 (pay&eacute;s en 2022) sera de 7 911,7 &euro; pour 1 part, donc 15 823,4 &euro; pour deux parts. D&eacute;tails du calcul :

<ul>
	<li>0 &euro; pour la premi&egrave;re tranche (0 %)</li>
	<li>de 10 226 &euro; &agrave; 26 070 &euro; : 11 % de 15 844 &euro; = 1 783 &euro; ;</li>
	<li>de 26 071 &euro; &agrave; 46 500 &euro; : 30 % de 20 429 &euro; = 6 128,7 &euro; ;</li>
</ul>

Son taux moyen d&rsquo;imposition (Montant de l&#39;imp&ocirc;t d&ucirc; au titre de l&#39;ann&eacute;e d&#39;imposition / Revenu net imposable du foyer) x 100 est de (15 823,4 / 93 000) x 100 = 17,01 %.

Voici les nouvelles tranches d&rsquo;imposition appliqu&eacute;es au bar&egrave;me d&rsquo;imposition des revenus per&ccedil;us en 2022 :

<table class="tableau" style="width:100%;">
	<thead>
		<tr>
			<th scope="col">Tranche d&rsquo;imposition des revenus 2022 (pour 1 part)</th>
			<th scope="col">Bar&egrave;me d&rsquo;imposition des revenus 2022</th>
		</tr>
		<tr>
			<td>0 &agrave; 10 777 &euro;</td>
			<td>
			0%
			</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>De 10 778 &euro; &agrave; 27 478 &euro;</td>
			<td>
			11%
			</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>De 27 479 &euro; &agrave; 78 570 &euro;</td>
			<td>30%</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>De 78 571 &euro; &agrave; 168 994 &euro;</td>
			<td>41%</td>
		</tr>
		<tr>
			<td>168 995 &euro; et +</td>
			<td>45%</td>
		</tr>
	</thead>
</table>

Imaginons que le couple pr&eacute;sent&eacute; dans l&rsquo;exemple ci-dessus a per&ccedil;u 96 000 &euro; de revenus nets en 2022, soit 3 000 &euro; de plus qu&rsquo;en 2021. La fraction du revenu imposable du foyer pour 1 part est d&eacute;sormais de 48 000 &euro; (96 000 &euro;/ 2 parts).

L&rsquo;imp&ocirc;t sur ses revenus 2022 (pay&eacute;s en 2023) sera de 8 029,3 &euro; pour 1 part, donc 16 058,6 &euro; pour deux parts. D&eacute;tails du calcul :

<ul>
	<li>0 &euro; pour la premi&egrave;re tranche (0 %)</li>
	<li>de 10 778 &euro; &agrave; 27 478 &euro; : 11 % de 16 700 &euro; = 1 873 &euro; ;</li>
	<li>de 27 479 &euro; &agrave; 48 000 &euro; : 30 % de 20 521 &euro; = 6 156,3 &euro; ;</li>
</ul>

Son taux moyen d&rsquo;imposition (Montant de l&#39;imp&ocirc;t d&ucirc; au titre de l&#39;ann&eacute;e d&#39;imposition / Revenu net imposable du foyer) x 100 est de&nbsp;(16 058,6 / 96 000) x 100 = 16,72%.

En 2023, le taux moyen d&rsquo;imposition de ce couple diminuerait de 0,29 point, soit une diminution de 1,73 % alors que ses revenus augmentent de 3 000 &euro;.

<h2>Un pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source plus souple</h2>

Depuis 2019, le pr&eacute;l&egrave;vement &agrave; la source permet au contribuable de payer ses imp&ocirc;ts chaque mois lorsqu&rsquo;il per&ccedil;oit des revenus imposables (salaires, pensions, revenus fonciers, BIC/BNC, etc.).

Ce taux de pr&eacute;l&egrave;vement est calcul&eacute; sur la base de la situation fiscale des deux ann&eacute;es pass&eacute;es : N-2 pour les pr&eacute;l&egrave;vements de janvier &agrave; ao&ucirc;t, N-1 pour les pr&eacute;l&egrave;vements de septembre &agrave; d&eacute;cembre. Il est toutefois possible (et recommand&eacute;) de d&eacute;clarer un changement de situation financi&egrave;re ou familiale pour adapter ce taux &agrave; vos revenus en temps r&eacute;el.

Jusqu&rsquo;&agrave; pr&eacute;sent, il faut pouvoir justifier d&rsquo;une variation de revenus (&agrave; la hausse ou &agrave; la baisse) entra&icirc;nant un changement d&rsquo;au moins 10 % du montant qui vous est pr&eacute;lev&eacute; &agrave; la source afin de demander un ajustement du taux.

&Agrave; partir du 1er janvier 2023, le seuil d&rsquo;&eacute;cart permettant la modulation passe &agrave; 5 %. Il sera alors plus facile de r&eacute;duire son taux en cas de perte de revenus, ce qui a pour but d&rsquo;all&eacute;ger la pression budg&eacute;taire des m&eacute;nages concern&eacute;s.

Cette ann&eacute;e, 13,7 millions de m&eacute;nages ont obtenu un remboursement moyen de 839 &euro; de la part de l&rsquo;administration fiscale. Plus de la moiti&eacute; d&rsquo;entre eux avait un taux d&rsquo;imposition trop &eacute;lev&eacute; en 2021.

<div class="bon-a-savoir">
Bon &agrave; savoir

Le projet de loi de finances pour 2023 pr&eacute;voit &eacute;galement une hausse du plafond de l&#39;avantage fiscal du quotient familial, qui passera de 1 592 &euro; &agrave; 1 678 &euro; pour une demi-part fiscale.
</div>

<h2>Le cr&eacute;dit d&rsquo;imp&ocirc;t pour garde d&rsquo;enfants de moins de 6 ans est major&eacute;</h2>

Si vous faites garder un enfant de moins de 6 ans en dehors de votre domicile (en cr&egrave;che, ou chez une assistante maternelle par exemple), vous &ecirc;tes &eacute;ligible &agrave; un cr&eacute;dit d&rsquo;imp&ocirc;t.&nbsp;

Jusqu&rsquo;&agrave; cette ann&eacute;e, vous pouviez r&eacute;cup&eacute;rer la moiti&eacute; de ces d&eacute;penses par enfant sous la forme d&rsquo;un cr&eacute;dit d&rsquo;imp&ocirc;t, dans la limite de 2 300 &euro; par enfant. D&eacute;sormais, ce plafond sera de 3 500 &euro;.

Concr&egrave;tement, le cr&eacute;dit d&rsquo;imp&ocirc;t maximum vers&eacute; en 2023 passe de 1 150 &euro; &agrave; 1 750 &euro; par enfant.&nbsp;

&Agrave; savoir sur ce cr&eacute;dit d&rsquo;imp&ocirc;t :

- Pour les imp&ocirc;ts 2022, les enfants n&eacute;s entre le 1er janvier 2016 et le 1er janvier 2022 sont concern&eacute;s ; 
- en cas de garde altern&eacute;e, le cr&eacute;dit d&rsquo;imp&ocirc;t est partag&eacute; entre les parents ; 
- les aides re&ccedil;ues par un employeur ou un organisme public &agrave; ce titre doivent &ecirc;tre d&eacute;duites des d&eacute;penses d&eacute;clar&eacute;es ;

<h2>Le S&eacute;nat pr&eacute;voit de r&eacute;former la taxation des plus-values immobili&egrave;res</h2>

La fiscalit&eacute; appliqu&eacute;e sur les ventes de biens immobiliers pourrait s&#39;adoucir en 2023. Vendredi 18 novembre au S&eacute;nat, un nouvel amendement au projet de loi de finances pour 2023 a &eacute;t&eacute; propos&eacute;. Il&nbsp;pr&eacute;voit de r&eacute;duire le taux d&#39;imposition des plus-values de cessions, qui passerait de 36,2 % actuellement&nbsp;(19% d&rsquo;Imp&ocirc;t sur le Revenu&nbsp;et 17,2% de pr&eacute;l&egrave;vements sociaux) &agrave; 15 % (9% d&rsquo;IR et 6% de pr&eacute;l&egrave;vements sociaux). Cette mesure concernerait les ventes de biens hors r&eacute;sidence principale.&nbsp;

Vincent Delahaye, le s&eacute;nateur &agrave; l&#39;origine de cet amendement, estime que la fiscalit&eacute; actuelle des plus-values immobili&egrave;res n&#39;est plus efficace pour lutter contre la sp&eacute;culation face &agrave; la crise du logement. L&rsquo;amendement pr&eacute;voit par ailleurs que la mesure ne soit pas appliqu&eacute;e avant&nbsp;2024. 
 
Le gouvernement est toutefois oppos&eacute; &agrave; cette proposition. En cons&eacute;quence, cette r&eacute;forme a peu de chances de se concr&eacute;tiser lors du vote d&eacute;finitif du PLF 2023.

Dans un souci de confort pour nos lecteurs, cet article n&rsquo;est pas exhaustif, et ne liste pas l&rsquo;int&eacute;gralit&eacute; des &eacute;volutions impactant la fiscalit&eacute; des contribuables en 2023. Vous pouvez consulter librement <a href="https://www.budget.gouv.fr/documentation/documents-budgetaires/exercice-2023/le-projet-de-loi-de-finances-et-les-documents-annexes-pour-2023" target="_blank">le projet de loi de finances (PLF) pour 2023</a> sur la plateforme des finances publiques, du budget de l&#39;&Eacute;tat et de la performance publique.

Loi de Finances 2023 : qu’est ce qui va changer pour vos finances personnelles ?

Loi de Finances 2023 : 3 changements à retenir pour vos finances personnelles

La loi Girardin a pour objectif de soutenir le d&eacute;veloppement de l&rsquo;&eacute;conomie en outre-mer. Elle permet &agrave; ceux qui payent plus de 2 500 euros d&rsquo;imp&ocirc;ts de d&eacute;fiscaliser simplement et rapidement. Ce dispositif one-shot est plein d&rsquo;avantages, mais comme tout investissement, il comporte aussi des risques. Quels sont-ils ? On vous dit tout.<div>[[cta_top]]</div><h2 dir="ltr">Quels sont les avantages du Girardin ?&nbsp;</h2><h3 dir="ltr">Une belle r&eacute;duction d&rsquo;imp&ocirc;ts</h3><a href="https://www.weareclimb.fr/guides/girardin-industriel">Le dispositif Girardin industriel</a> s&eacute;duit particuli&egrave;rement les investisseurs fortement imposables car c&rsquo;est l&rsquo;une des niches fiscales qui propose le plus grand avantage pour les contribuables. Chez Climb, nous assurons une rentabilit&eacute; moyenne de 10 %. La r&eacute;duction d&rsquo;imp&ocirc;t peut aller jusqu&#39;&agrave; 52 941 euros (pour un Girardin Industriel avec agr&eacute;ment fiscal)De plus, contrairement &agrave; d&#39;autres outils de d&eacute;fiscalisation, le Girardin est un dispositif one-shot. En clair, vous profiterez de la r&eacute;duction d&rsquo;imp&ocirc;ts d&egrave;s l&rsquo;ann&eacute;e suivante et elle peut atteindre 100 % du montant investi. Ainsi, vous n&rsquo;avez pas &agrave; attendre et vous pouvez en profiter 5 ans. Dans le cas o&ugrave; la r&eacute;duction d&eacute;passe vos imp&ocirc;ts, vous avez la possibilit&eacute; de les reporter les ann&eacute;es suivantes jusqu&rsquo;&agrave; la fin de l&rsquo;engagement.&nbsp;<h3 dir="ltr">Un investissement &eacute;thique&nbsp;</h3>Le Girardin est un investissement solidaire et &eacute;thique, participant directement au d&eacute;veloppement des entreprises et du tissu &eacute;conomique des DOM COM. Ainsi, gr&acirc;ce &agrave; la loi Girardin, vous contribuez aux financement des PME locales et vous soutenez par la m&ecirc;me occasion leur croissance. C&rsquo;est l&rsquo;une des raisons pour lesquelles l&rsquo;Assembl&eacute;e nationale &agrave; d&eacute;cider de prolonger le dispositif jusqu&rsquo;au 31 d&eacute;cembre 2029.<h3 dir="ltr">Un plus haut plafond</h3>Le dispositif Girardin n&rsquo;est pas soumis au plafond de 10 000 euros comme la plupart des autres niches fiscales. En effet, avec le Girardin, les investisseurs b&eacute;n&eacute;ficient d&rsquo;un plafonnement de 18 000 euros. Cet avantage fiscal profite essentiellement aux contribuables qui doivent payer un imp&ocirc;t sur le revenu &eacute;lev&eacute;.<h3 dir="ltr">Peu d&rsquo;engagement&nbsp;</h3>&Agrave; l&rsquo;inverse du Pinel, vous n&rsquo;avez pas &agrave; vous engager une &eacute;ternit&eacute; ! Gr&acirc;ce au one-shot, vous b&eacute;n&eacute;ficiez de votre avantage fiscal tr&egrave;s rapidement. Et surtout, n&rsquo;oubliez pas : le rendement est plus avantageux si vous investissez en d&eacute;but d&rsquo;ann&eacute;e.&nbsp;[[cta_middle_1]]<h2 dir="ltr">Quels sont les risques du Girardin ?&nbsp;</h2>Vous l&rsquo;aurez compris, le Girardin a de nombreuses qualit&eacute;s, mais pas uniquement ! Ce dispositif pr&eacute;sente aussi quelques inconv&eacute;nients et risques auxquels vous devez vous pr&eacute;parer. D&eacute;j&agrave;, il n&rsquo;est <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/girardin-industriel/qui-peut-investir">int&eacute;ressant que si vous &ecirc;tes fortement imposable</a>. C&rsquo;est d&rsquo;ailleurs la raison pour laquelle Climb ouvre ce dispositif &agrave; ceux qui payent plus de 2 500 euros. Il faut &eacute;galement avoir des finances solides. En effet, vous allez devoir verser un apport &agrave; fond perdu et attendre le remboursement qui arrivera entre juillet et septembre de l&rsquo;ann&eacute;e suivante.&nbsp;<h3 dir="ltr">Risque de perte</h3>Maintenant que vous &ecirc;tes pr&eacute;venu, nous allons nous attaquer au plus grand inconv&eacute;nient du Girardin industriel : le risque de perte. En devenant investisseur dans une soci&eacute;t&eacute; de portage, vous subissez les m&ecirc;mes risques que les associ&eacute;s. Ainsi, s&rsquo;il y a faillite ou si la soci&eacute;t&eacute; agit de mani&egrave;re ill&eacute;gale, vous &ecirc;tes responsable et vous perdez vos r&eacute;ductions d&rsquo;imp&ocirc;t. Voil&agrave; pourquoi il est primordial de bien se renseigner sur la soci&eacute;t&eacute; avant de vous lancer.&nbsp;<h3 dir="ltr">Risque de perte de la r&eacute;duction d&rsquo;imp&ocirc;t</h3>Vous pouvez &eacute;galement perdre votre r&eacute;duction d&rsquo;imp&ocirc;ts si les conditions pour l&rsquo;octroi de cette derni&egrave;re ne sont pas respect&eacute;es. C&rsquo;est le cas si :&nbsp;<ul dir="ltr"><li role="presentation">vous arr&ecirc;tez la location du mat&eacute;riel avant 5 ans ;&nbsp;</li><li role="presentation">votre investissement Girardin n&rsquo;a pas re&ccedil;u d&rsquo;agr&eacute;ment fiscal pour les montants sup&eacute;rieurs &agrave; 250 000 euros ;&nbsp;</li><li role="presentation">vous ne maintenez pas les parts dans la soci&eacute;t&eacute; de portage pendant les 5 ans requis.</li></ul>Vous l&rsquo;aurez compris, il est donc primordial de bien comprendre <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/girardin-industriel/fonctionnement-girardin">le fonctionnement du Girardin</a> avant de se lancer. Pour &eacute;viter tout risque, faites-vous accompagner par un expert Climb qui vous proposera un montage financier solide de A &agrave; Z, mais pas que. En effet, chez Climb, nous mettons &agrave; votre disposition les enveloppes les plus attractives aupr&egrave;s des meilleurs fournisseurs de France (Profina, Inter Invest, Ecofip). Sans oublier la rentabilit&eacute; annuelle garantie de 10 % minimum.<iframe allow="accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture; web-share" allowfullscreen="" frameborder="0" height="315" src="https://www.youtube.com/embed/drmQO3aPWEE" title="YouTube video player" width="560"></iframe><h2 dir="ltr">Sources</h2><a href="https://www.impots.gouv.fr/professionnel/reduction-ou-deduction-au-titre-des-investissements-productifs-neufs" target="_blank">R&eacute;duction au titre des investissements productifs outre-mer</a> - impots.gouv.fr<a href="https://bofip.impots.gouv.fr/bofip/6724-PGP.html/identifiant%3DBOI-IR-RICI-80-20-10-20210209" target="_blank">R&eacute;duction d&#39;imp&ocirc;t des investissements r&eacute;alis&eacute;s outre-mer par les personnes physiques</a> - bofip.impots.gouv.fr<a href="https://www.impots.gouv.fr/formulaire/2041-ge/investissements-outre-mer" target="_blank">Formulaire N&deg;2041-GE Investissements Outre-mer</a> - impots.gouv.fr<a href="https://www.amf-france.org/fr/espace-epargnants/actualites-mises-en-garde/investir-en-defiscalisation-que-faut-il-savoir-sur-les-dispositifs-girardin" target="_blank">Investir en d&eacute;fiscalisation : les dispositifs &laquo; Girardin &raquo;</a> - amf-france.org

Loi Girardin : quels avantages, quels inconvénients ?

Comment défiscaliser en outre-mer avec le Girardin ?

Comment investir en Girardin Industriel ? (Guide)

Qui peut investir en Girardin ?

Après une longue carrière dans l’univers de la banque, Julie a intégré deux grands cabinets de conseils en gestion de patrimoine dont l’un spécialisé dans les investissements ultramarins. Ses passions ? À part s’occuper des finances de ses clients : les jeux vidéo et la cuisine.

Conseillère en Finances Personnelles

Julie Duchemin

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