Dans la poche
Le Girardin se décline en 3 dispositifs : Industriel, Social et Agricole.
Le Girardin Industriel vous donne une réduction d’impôt allant jusqu’à 120 %.
Celle-ci est plafonnée à 52 941 euros.
Comment fonctionne la loi Girardin ?
Le but de la loi Girardin est de soutenir l'économie des DOM COM (Départements et Collectivités d'Outre-Mer) en utilisant les fonds des particuliers. Un peu comme le Pinel Outre-Mer, sauf que là, votre engagement est moindre. Avec la loi Girardin, vous pouvez atteindre une imposition à 0 %... et empocher un crédit d'impôt l'année suivante.
C'est ce qu'on appelle la réduction d'impôt one-shot.
Concrètement, comment ça se passe ? Pour un Girardin opérationnel, il faut 5 acteurs :
- Un contribuable (vous) : vous effectuez ce qu'on appelle un apport à fonds perdu ;
- Une société de portage (SNC, SARL ou SAS) qui utilise votre apport pour louer des biens en outre-mer ;
- Une société locataire finançant 5 matériels productifs environ (10 % minimum de l’apport) ;
- Un conseiller financier qui orchestre le montage de l'opération ;
- L'État qui récompense votre apport par une réduction d'impôt.
La loi Girardin englobe 3 dispositifs : le Girardin Industriel, le Girardin Social et le Girardin Agricole.
Le Girardin Industriel permet à des sociétés d’outre-mer d’investir dans des locaux ou du matériel industriel. Pour que le montage soit éligible au Girardin, ce matériel doit être loué à une entreprise en DOM COM au prix du marché, pendant 5 ans minimum.
Le Girardin Social concerne la location de logements sociaux dans les Départements d’Outre Mer. Pour être éligible, un bien doit être loué en location nue à un Organisme de Logements Sociaux ultra-marin pour 5 ans minimum.
Le Girardin Agricole vient en soutien du développement économique de l’agriculture guyanaise. Il consiste à acquérir des immobilisations neuves, louées aux exploitants agricoles, ou à améliorer les structures en place (dessertes agricoles, canaux, aménagement de pâtures…).
Les trois dispositifs donnent droit au même type d’avantage fiscal.
Concernant le Girardin Industriel, on distingue 2 types d’investissement : en plein droit et avec agrément fiscal.
| Le Girardin de plein droit | Le Girardin avec agrément fiscal |
|---|---|
Montant investi inférieur à 250 000 euros | Montant investi supérieur à 250 000 euros |
| Réduction d’impôt entre 2 500 euros et 49 909 euros | Réduction d’impôt entre 5 000 euros et 52 941 euros |
| Financement de matériel professionnel auprès des SNC | Financement de programmes auprès d’importantes sociétés DOM avec faible risque de défaillance |
| Secteurs : transports, navigation de plaisance, construction navale, industrie automobile, industrie charbonnière et sidérurgique, tourisme, concession de service public, agriculture, pêche maritime & aquaculture, fibres synthétiques | Secteurs : transports, navigation de plaisance, construction navale, industrie automobile, industrie charbonnière et sidérurgique, tourisme, concession de service public, agriculture, pêche maritime & aquaculture, fibres synthétiques |
Comment défiscaliser avec le Girardin Industriel ?
Le Girardin vous fait bénéficier d’une réduction d’impôt plus importante que votre investissement. Il s’agit d’un excellent recours lorsqu’on paie beaucoup d’impôts. Oui, mais comment procéder ?
Tout d’abord, il est crucial de comprendre la mécanique de la défiscalisation. Pour cela, rien de tel qu’un cas pratique.
Romain a fait une simulation d’impôt (et la grimace) : il va devoir payer 22 000 euros d’impôts en 2023. Qu’à cela ne tienne ! Il va défiscaliser. Pour cela, il est prêt à investir 20 000 euros.
Son conseiller lui propose un investissement en Girardin avec une rentabilité de 10 %. Romain place donc ses 20 000 euros en Girardin, et signale ce placement dans sa déclaration d’impôt.
L’année suivante, il touche une réduction d’impôt équivalente à sa mise + le taux de rendement. Soit 22 000 euros.
Romain paie donc 0 euro d’impôt et empoche 2 000 euros. Carton plein !
Mais attention : défiscaliser en Girardin ne s’improvise pas. Il est crucial de vous faire accompagner par un expert. Chez Climb, nos conseillers en finances personnelles vous aident à optimiser votre dossier et à vous orienter vers le meilleur placement.
Un apport à fonds perdu est un versement fait à une société sans attente de remboursement, dividendes ou intérêts. À la place, le contributeur reçoit un avantage fiscal.
→ Tout savoir sur les moyens de réduire ses impôts
Girardin Industriel : quels avantages, quels inconvénients ?
Payer 0 euro d’impôts, récupérer sa mise avec un rendement supplémentaire… Tout cela n’est-il pas trop beau pour être vrai ? Où est le piège ?
En bon produit d’investissement, le Girardin Industriel offre une rentabilité intéressante, mais elle est soumise à conditions. Aussi, avant d’apposer votre plus belle signature sur un contrat Girardin, soyez bien au fait des risques.
On en compte 3 en particulier :
- le Girardin est intéressant seulement si vous payez beaucoup d’impôts ;
- il existe un risque fiscal si la société de portage cède le matériel avant les 5 ans ;
- vous pouvez perdre votre réduction d’impôt si votre investissement Girardin n’a pas reçu d’agrément fiscal (pour les montants supérieurs à 250 000 euros).
En contrepartie, les avantages du Girardin Industriel sont nombreux :
- une rentabilité moyenne entre 10 et 11 % en 2022 ;
- un avantage fiscal valable dès l’année d’engagement ;
- une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 52 941 euros (pour du Girardin Industriel avec agrément) ;
- un plafond dérogatoire de 18 000 euros, supérieur au plafonnement des niches fiscales (10 000 euros) ;
- un rendement plus avantageux si vous investissez en début d’année ;
- une opération one-shot sur un apport seulement ;
- un investissement renouvelable l’année suivante et sur 5 ans.
Qui peut investir en Girardin Industriel ?
En théorie, le Girardin est ouvert à tout contribuable français souhaitant réduire ses impôts. En pratique, c’est un peu plus ciblé.
En effet, le Girardin n’offre un avantage que si vous avez des impôts à réduire : à partir de 2 500 euros d’impôts, vous pouvez vous pencher sérieusement sur la question.
Ce n’est pas tout : il faut également pouvoir avancer un apport suffisant. En effet, vous allez devoir payer cette somme et attendre le remboursement (qui arrive entre juillet et septembre de l’année suivante). Ce qui implique d’avoir des finances solides.
Chez Climb, le ticket d’entrée pour investir en Girardin Industriel est de 2 500 euros d’impôts minimum.
Quand investir en Girardin Industriel ?
Le Girardin Industriel, c’est comme le Beaujolais Nouveau : c’est un produit avec une saisonnalité. Pour défiscaliser au maximum, mieux vaut en tenir compte.
Autrement dit : plus vous investissez tôt dans l’année, mieux c’est !
C’est la loi de l’offre et de la demande. Pour bien comprendre, il faut savoir que les entreprises en DOM COM ouvrent des demandes de financement entre le 1er janvier et le 31 décembre.
Or, en début d’année, les investisseurs sont plus frileux… et les besoins logistiques des entreprises, plus élevés. La balle est donc dans le camp des investisseurs : le taux de rendement est modulé à leur avantage.
En fin d’année, c’est l’inverse. Beaucoup d’investisseurs se précipitent pour défiscaliser avant la fin de l’année. Les entreprises DOM COM sont donc en position de force pour emprunter de l’argent à un taux plus bas.
Bref, nagez à contre-courant : positionnez vous dès janvier !
Comment déclarer le Girardin industriel ?
Pour qu’une réduction d’impôt via Girardin Industriel soit actée, il faut déjà qu’elle soit correctement déclarée.
Pour commencer, ayez votre attestation fiscale sous la main. Il s’agit d’un document légal qui justifie du montant et de la conformité de votre investissement Girardin. Vous vous en servirez pour votre déclaration, mais aussi en cas de contrôle fiscal.
Ce document vous est envoyé par votre conseiller financier avant la période de déclaration d’impôts.
Ensuite, rendez-vous sur impots.gouv.fr et ouvrez la déclaration 2042 IOM, qui concerne les investissements en Outre-Mer. Rendez-vous à la rubrique de l’année où vous avez effectué votre investissement.
Là, vous devez remplir le montant de votre investissement, soit :
- La case HES, pour une opération de Girardin industriel sans agrément fiscal,
- La case HET, pour une opération de Girardin industriel avec agrément fiscal
L’agrément est l’autorisation des services fiscaux pour investir en Girardin Industriel. Il est requis quand l’investissement dépasse 250 000 euros, ou quand vous investissez dans un secteur dit sensible.
Sources
Que faut-il savoir sur les dispositifs « Girardin » ? - economie.gouv.fr
Réduction au titre des investissements productifs outre-mer - impots.gouv.fr
Réduction d'impôt des investissements réalisés outre-mer par les personnes physiques - bofip.impots.gouv.fr
Formulaire N°2041-GE Investissements Outre-mer - impots.gouv.fr
Réduction d'impôt accordée au titre de certains investissements réalisés outre-mer - legifrance.gouv.fr
Investir en défiscalisation : les dispositifs « Girardin » - amf-france.org
Foire aux questions
🤷 Comment défiscaliser efficacement ?
Tout dépend de ce que vous entendez par « efficacement » !
Si vous cherchez à réduire vos impôts de façon simple et rapide, vous pouvez défiscaliser avec un don caritatif, ou encore ouvrir un produit défiscalisant comme le PEA, le PER ou l’assurance vie.
Si vous visez la rentabilité, le Girardin est à considérer en priorité. Vous avez également la SCPI de rendement (pierre-papier) qui peut permettre d’atteindre un rendement de 5 % et plus, et ce avec une faible mise de départ (1 000 euros chez Climb).
🤔 Comment défiscaliser sans risque ?
Certaines opérations de défiscalisation proposent un risque minime, voire inexistant. C’est le cas notamment du don caritatif, des livrets d’épargne (exonérés d’impôts) ou encore de l’assurance vie monosupport en fonds euros.
🤔 Quel salaire pour défiscaliser ?
Pour juger de l’intérêt d’une opération de défiscalisation, regardez combien d’impôts vous payez. On estime qu’à partir de 2 500 euros, il devient intéressant d’établir une stratégie de défiscalisation.
Chez Climb, nous proposons un service d’aide à la défiscalisation pour vous améliorer la vie… et les finances !
🤝 Comment défiscaliser en Guadeloupe ?
Grâce à la loi Pinel Outre-Mer, il est possible de défiscaliser en Guadeloupe. En 2023, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt de :
- 21,5 % pour une location sur 6 ans,
- 26 % pour une location sur 9 ans,
- 28,5 % pour une location sur 12 ans.
Autre avantage, et non des moindres : dans le cas du Pinel Guadeloupe, le plafond des niches fiscales n’est pas de 10 000 euros, mais de 18 000 euros par an.