Découvrez la meilleure expérience d'investissement en cryptomonnaies

<div class="bon-a-savoir">En brefL&#39;investissement en cryptomonnaie doit &ecirc;tre d&eacute;clar&eacute; &agrave; l&#39;administration fiscale. Certaines op&eacute;rations ne sont pas &agrave; d&eacute;clarer, notamment les ventes en dessous de 304 &euro;. Des simulateurs existent pour d&eacute;terminer ses plus-values de cessions cryptos.</div><h2>Quelles sont les op&eacute;rations crypto &agrave; d&eacute;clarer ?</h2>Le 1er janvier 2019, une nouvelle cat&eacute;gorie de revenus &agrave; d&eacute;clarer a fait son apparition dans la d&eacute;claration de revenus : il s&rsquo;agit des actifs num&eacute;riques. Depuis, la fiscalit&eacute; appliqu&eacute;e aux cryptomonnaies &eacute;volue afin de combler peu &agrave; peu le flou fiscal qui encadrait jusqu&rsquo;alors ces transactions. Pour &ecirc;tre en r&egrave;gle avec l&rsquo;administration, il vous suffit de suivre ce guide expliquant pr&eacute;cis&eacute;ment comment d&eacute;clarer ses op&eacute;rations crypto en 2023.3 cat&eacute;gories d&rsquo;op&eacute;rations utilisant des crypto-actifs sont aujourd&rsquo;hui imposables en France :<ul><li>la vente de cryptomonnaie contre des monnaies &eacute;tatiques (type euros ou dollars)&nbsp;engendrant une plus-value : le prix de vente en euro est sup&eacute;rieur au prix d&#39;achat&nbsp;;</li><li>l&rsquo;achat de bien et services avec des cryptomonnaies : c&rsquo;est une op&eacute;ration g&eacute;n&eacute;ratrice de plus-value ou de moins-value, donc imposable &agrave; partir de 305 &euro; sur l&rsquo;ann&eacute;e</li><li>les gains obtenus par le minage de cryptos ;</li><li>les revenus de la finance d&eacute;centralis&eacute;e&nbsp;(lending, de staking et des masternodes), dont le r&eacute;gime fiscal pr&eacute;cis est encore impr&eacute;cis.</li></ul>[[cta_top]]Retrouvez le d&eacute;tail de la fiscalit&eacute; appliqu&eacute;e sur chaque op&eacute;ration dans notre <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/fiscalite-cryptomonnaie">guide sur la fiscalit&eacute; des crypto-actifs</a>.Si vous &ecirc;tes investis dans plusieurs types d&rsquo;activit&eacute;s (par exemple, vous minez et vous tradez r&eacute;guli&egrave;rement avec des contrats futures), nous vous recommandons de consulter un expert fiscaliste pour vous aider &agrave; remplir correctement votre d&eacute;claration de revenus. Un contrat future est un accord entre deux parties pour investir sur un actif &agrave; un prix d&eacute;fini et &agrave; une date future pr&eacute;cise.<div class="bon-a-savoir">Pr&eacute;cisionle don de crypto concerne la fiscalit&eacute; des successions et des donations. C&rsquo;est un sujet &agrave; part consid&eacute;r&eacute; comme un cas exceptionnel, pouvant n&eacute;cessiter l&rsquo;intervention d&rsquo;un conseiller fiscal.</div><h3>Les op&eacute;rations cryptos non imposables</h3>Certaines plus-values n&rsquo;ont pas besoin d&rsquo;&ecirc;tre d&eacute;clar&eacute;es, car elles ne sont pas imposables. Voici ce que vous n&rsquo;&ecirc;tes pas tenu de d&eacute;clarer aux imp&ocirc;ts cette ann&eacute;e :<ul><li>les security tokens ;</li><li>la vente de NFTs (Non Fungible Token) ;</li><li>les &eacute;changes en Stablecoins ;</li><li>si le total des ventes ne d&eacute;passe pas 304 &euro; en 2022, la plus-value n&#39;est pas imposable.</li></ul><h2>R&eacute;sum&eacute; des &eacute;tapes &agrave; suivre lors de la d&eacute;claration d&rsquo;actifs num&eacute;riques</h2>En tout, vous avez 3 formulaires &agrave; compl&eacute;ter pour renseigner les informations n&eacute;cessaires &agrave; l&rsquo;administration pour le calcul de vos imp&ocirc;ts :<ol><li>l&rsquo;annexe Cerfa 2086 pour d&eacute;tailler le calcul de vos op&eacute;rations de cessions, afin de d&eacute;terminer les b&eacute;n&eacute;fices imposables (plus-value) ou les pertes (moins-value) ;&nbsp;</li><li>le Cerfa 2042 C (cases 3AN ou 3BN) pour renseigner la plus-value ou la moins-value de vos cessions d&rsquo;actifs num&eacute;riques ;</li><li>si vous d&eacute;tenez un compte crypto sur une plateforme bas&eacute;e &agrave; l&rsquo;&eacute;tranger, vous devez remplir un formulaire n&deg;3916&nbsp;bis pour chaque compte.</li></ol>[[cta_middle_1]]<h2>Calculer et d&eacute;clarer ses plus-values de cessions cryptos</h2><h3>1- Le calcul</h3>Il faut payer un imp&ocirc;t uniquement si l&rsquo;on a fait une plus-value en vendant une crypto plus ch&egrave;re qu&rsquo;on ne l&rsquo;a achet&eacute;e en contrepartie d&rsquo;une somme en euros, d&#39;un bien ou d&#39;un service.A l&rsquo;inverse, si vous &eacute;changez vos bitcoins contre d&rsquo;autres tokens de cryptomonnaie, Ethereum par exemple, vous ne serez pas tax&eacute;, m&ecirc;me en cas de plus-value.Les moins-values s&#39;imputent sur les plus-values cryptos r&eacute;alis&eacute;es. Pour des exemples plus complets et pr&eacute;cis, consultez notre article d&eacute;di&eacute; aux <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/fiscalite-cryptomonnaie/declaration/calcul-plus-values">calculs de plus-value crypto sur une ann&eacute;e</a>.<h3>2- Le report des calculs sur la fiche d&rsquo;imp&ocirc;t</h3>Pour compl&eacute;ter votre d&eacute;claration d&rsquo;imp&ocirc;t en ligne concernant les op&eacute;rations de crypto-actifs, commencez par cocher la case &laquo;Plus-values et gains divers&raquo; dans la cat&eacute;gorie &laquo;Revenus&raquo; de votre d&eacute;claration.Pour compl&eacute;ter votre d&eacute;claration, il faudra joindre une annexe Cerfa 2086 d&eacute;taillant les op&eacute;rations ayant donn&eacute; lieu au montant d&eacute;clar&eacute; dans les cases 3AN et 3BN des plus-values. Pour y acc&eacute;der, il suffit de cliquer sur &laquo;d&eacute;claration annexe&raquo;. S&eacute;lectionnez les cases d&rsquo;annexes 3916 et 2086.Dans la partie de votre t&eacute;l&eacute;d&eacute;claration vous demandant de renseigner vos revenus, vous aurez maintenant acc&egrave;s aux cases 3AN et 3BN permettant de d&eacute;clarer votre plus-value de cession d&#39;actifs num&eacute;riques.La case 3AN doit se remplir automatiquement si vous avez correctement renseign&eacute; l&rsquo;annexe 2086.<h3>Remplir l&#39;annexe 2086</h3>Ce document est assez complexe et chronophage&nbsp;&agrave; remplir par un particulier qui ne sait pas comment calculer ses plus-values. Pour vous aider, consultez la <a href="https://www.impots.gouv.fr/sites/default/files/formulaires/2086/2021/2086_3423.pdf" target="_blank">notice d&#39;utilisation du formulaire 2086 fournie par le gouvernement</a>&nbsp;ou faites appel &agrave; un service de d&eacute;claration fiscal.Le plus gros du travail est fait. Vous avez calcul&eacute; et d&eacute;clar&eacute; les plus-values r&eacute;alis&eacute;es lors de vos op&eacute;rations de cessions crypto en 2022. Il reste une &eacute;tape pour &ecirc;tre en r&egrave;gle avec l&rsquo;administration : d&eacute;clarer les comptes cryptos que vous poss&eacute;dez, ouverts dans une soci&eacute;t&eacute; bas&eacute;e &agrave; l&rsquo;&eacute;tranger.<h2>D&eacute;clarer ses comptes crypto &agrave; l&rsquo;&eacute;tranger</h2>Les r&eacute;sidents en France et &agrave; Monaco doivent d&eacute;clarer &agrave; l&#39;administration fiscale les comptes ouverts, d&eacute;tenus, utilis&eacute;s&nbsp;ou clos dans l&#39;ann&eacute;e &agrave; l&#39;&eacute;tranger. Si vous avez par exemple ouvert un compte sur Binance ou sur Kraken en 2022, il faudra les d&eacute;clarer en 2023. En revanche, un compte chez un op&eacute;rateur crypto bas&eacute; en France comme Coinhouse ne n&eacute;cessite aucune d&eacute;claration sp&eacute;cifique.Retrouvez notre tutoriel complet : <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/fiscalite-cryptomonnaie/declaration/compte-etranger-cerfa3916">comment d&eacute;clarer un compte crypto d&eacute;tenu &agrave; l&rsquo;&eacute;tranger</a>.<iframe allow="accelerometer; autoplay; clipboard-write; encrypted-media; gyroscope; picture-in-picture" allowfullscreen="" frameborder="0" height="315" src="https://www.youtube.com/embed/B8TAcHRgyaU" title="YouTube video player" width="560"></iframe><h2>D&eacute;clarer des revenus de minage, lending et staking crypto</h2>Les mineurs de cryptomonnaies doivent r&eacute;pondre &agrave; des obligations d&eacute;claratives diff&eacute;rentes. Les gains du minage qui ne sont pas consid&eacute;r&eacute;s comme&nbsp;une activit&eacute; professionnelle principale &agrave; temps plein sont consid&eacute;r&eacute;s comme des B&eacute;n&eacute;fices Non-Commerciaux (BNC).Pour en savoir plus, consultez notre article d&eacute;di&eacute; : <a href="https://www.weareclimb.fr/guides/fiscalite-cryptomonnaie/declaration/minage-cryptomonnaie">m&eacute;thode de calcul et de d&eacute;claration du minage</a>.Les revenus obtenus gr&acirc;ce aux int&eacute;r&ecirc;ts de pr&ecirc;ts crypto (lending), via le staking ou encore les masternodes font encore partie d&rsquo;un flou juridique. Selon notre partenaire Waltio, expert en fiscalit&eacute; des cryptomonnaies : &laquo; Les revenus g&eacute;n&eacute;r&eacute;s via ces op&eacute;rations ne devraient pas &ecirc;tre un fait g&eacute;n&eacute;rateur d&#39;imp&ocirc;t car le contribuable n&#39;en b&eacute;n&eacute;ficie pas imm&eacute;diatement. Il convient donc de suivre chacune des op&eacute;rations et de les ajouter &agrave; votre portefeuille global d&#39;actifs num&eacute;riques &agrave; un prix total d&#39;acquisition de 0.&raquo;. Vraisemblablement, la meilleure option consiste donc aujourd&rsquo;hui &agrave; d&eacute;clarer la plus-value de la vente de ces int&eacute;r&ecirc;ts pay&eacute;s en crypto lors de leur cession, en consid&eacute;rant qu&rsquo;ils ont &eacute;t&eacute; acquis &agrave; 0 &euro; (soit une plus-value de 100 % du prix de vente).<h2>Sources</h2>Rapport d&#39;information sur&nbsp;la mise en &oelig;uvre des conclusions de la mission d&rsquo;information relative aux crypto-actifs - <a href="https://www.assemblee-nationale.fr/dyn/15/rapports/cion_fin/l15b4753_rapport-information#_Toc256000044" target="_blank">Assembl&eacute;e Nationale, constitution du 4 Octobre 1958.</a>Crypto-monnaies, crypto-actifs... Comment s&#39;y retrouver ? - <a href="https://www.economie.gouv.fr/particuliers/cryptomonnaies-cryptoactifs" target="_blank">economie.gouv.fr</a>

Comment déclarer ses cryptomonnaies ? Le guide complet

Après son Master de recherche en droit fiscal à Panthéon Sorbonne, Martin obtient son Certificat d’Aptitude à la Profession d’Avocat en 2011 et dirige deux sociétés de consulting. Avocat au Barreau de Paris et de Toulouse jusqu’en 2020, il se spécialise en fiscalité d’affaires et personnelles. Il rejoint Climb en mars 2020 en tant que responsable de l’ingénierie patrimoniale et porte-parole pour toutes les questions relatives à la fiscalité des particuliers.

Ingénieur patrimonial

Martin Cortet

https://www.youtube.com/watch?v=B8TAcHRgyaU

Bonjour à tous !
En matière de crypto-monnaies, la France a du mal à mettre en place sa stratégie fiscale, c'est un fait. La fiscalité des crypto-monnaies a connu des nouveautés en 2021 pour cadrer les crypto-actifs. 

Faut-il déclarer ses crypto-monnaies aux impôts en 2022 ? Faut-il déclarer ses comptes crypto à l'administration fiscale ? Comment faire le calcul de ses plus-values crypto au cours de l'année ?

Vous avez les questions, on a les réponses : découvrez notre webinar réalisé en collaboration avec l'expert de la fiscalité des cryptos, Waltio.

Au programme :

00:00 Intro
03:50 Présentation Waltio
05:20 Echéances fiscales 2022 pour décla
12:08 Présentation du régime fiscal
16:50 Les enjeux du régime fiscal
22:50 Comment fonctionne Waltio ?
46:00 Q/A

Grâce à Waltio et à Climb, accédez simplement à des tutos, des tableaux de suivi de vos investissements crypto et d'une aide à la déclaration de revenus pour une optimisation fiscale adéquate.

Déclarez vos revenus en toute simplicité avec notre outil d'aide à la déclaration : https://www.weareclimb.fr/aide-a-la-declaration !

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Pour aller plus loin, vous pouvez consulter notre guide complet sur la fiscalité des crypto-monnaies : https://www.weareclimb.fr/guides/fiscalite-cryptomonnaie.

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